行业的特征是直接决定公司投资价值的重要因素之一，而行业分析是上市公司分析的前提，是联接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁。以下是人见人爱的小编分享的行业发展状况分析优秀5篇，您的肯定与分享是对小编最大的鼓励。
财务分析是采用一系列专门的分析方法和技术，基于企业运营能力、盈利能力、偿债能力和发展能力等多个角度，以会计数据和资料为研究依据，为外部投资者和内部信息使用者等提供企业财务状况和经营成果的一种财务工具。
2财务分析在企业经营发展中的作用
2.1财务分析是评价企业经营业绩和财务状况的重要依据财务分析通过一定的会计数据支撑，将会计报表转化为对企业利益相关者有用的财务信息，使企业管理者借助财务数据了解企业目前的发展状况，制定未来企业的发展目标和方向，使外部利益相关者更便捷、及时的掌握企业的内部发展状况，做出正确的投资或贷款决策。
2.2财务分析是企业价值分析的有效工具财务分析为企业提供了会计数据，企业管理者根据这些会计数据作出分析和定位，确立企业的经济发展水平和地位，了解企业在同行业中的发展水平和在市场中的发展状况，合理确立企业的价值，对企业的发展进行有效定位。
2.3财务分析可以为企业正常运行提供参考财务分析考虑了企业的外部因素、内部因素、主观因素和客观因素等多方面的影响因素，出具财务分析报告，这种财务指标能够为企业的运行发展提供所需要的信息资料。同时，如果企业的运行状况不佳，管理者可以从财务分析数据中发现问题，合理分析企业存在的发展风险，为企业制定正确的发展战略提供参考意见。
2.4财务分析能够反映企业目前的发展状况，预测未来发展方向企业财务分析提供了企业的营运能力、偿债能力、获利能力、成长能力、财务综合状况等指标，涵盖了企业发展过程的各种数据，使企业管理者比较全面和直观的了解企业目前的营运状况、现金流量状况、偿债能力状况、成长状况等，基于这些数据资料，管理者可以对企业的综合状况进行考量定位，给予客观准确的评价，并能够对企业的未来发展进行有效预知。
3新时期企业财务分析工作的现状及存在的问题
3.1企业的非财务指标不完善，对非财务性指标重视度不够随着经济的发展和企业的进步，单纯的财务指标已经不能全面的揭示企业发展过程中的现状及存在的问题，这就需要适应企业发展的要求，适时弥补非财务指标，具体包括：
①产品市场占有率：随着企业由萌芽期进入成长期、成熟期，企业规模向着日渐扩大的方向发展，产品生产线也必将拓展，但是企业目前并没有衡量企业市场占有率的指标，企业的市场发展缺乏有效数据的支撑和指引，企业拓展生产线将会是盲目的发展，可能会引起无序的经营状态。
②产品质量指标：一方面，在产品生产过程中，企业不了解产品的生产标准造成盲目生产；另一方面，企业在生产完成投放市场之后，没有考虑到消费者对产品的需求愿望；再者，产品质量不合格，企业要承担退货的风险，并向消费者补偿损失，企业目前缺乏相应的退货率及投诉率指标。
③产品适销率：企业生产的产品要迎合消费者的消费诉求才能使产品畅销，由于缺乏相应的衡量指标，企业无法准确判断产品的销售状况，造成大量研发新产品，产品又大量滞销积压。
④新产品开发能力：企业在发展过程中迅速膨胀，单纯以规模效益取胜，往往忽略了企业文化、品牌价值、市场信誉等非财务指标的构建，导致企业内部建设出现“空壳化”现象，最终由于缺乏核心竞争力而导致企业发展受阻，停滞不前。
⑤技术创新能力：在市场竞争日益激烈的今天，大多数企业虽然在发展进步，但并没有注重产品技术的创新，并没有将重点放在研发能力上，只能生产出一种或者两种主打产品，随着技术的更新进步，必将落后于其他企业，导致大多数企业的寿命都比较短暂。⑥全员劳动生产率：企业员工在企业发展中占据重要的角色位置，企业的生产发展水平主要取决于企业员工的劳动效率。然而，大多数企业没有重视企业员工劳动生产率的衡量，甚至企业并没有建立这方面的衡量指标。
3.2财务分析方法落后，分析内容不足企业通常使用比率分析、比较分析等比较陈旧的财务分析方法，适合于传统阶段的财务分析。随着企业的战略调整及发展进步，原有的财务分析方法已经不能全面反应企业的财务状况，造成财务分析提供的数据不准确，进而误导信息使用者。财务分析的内容主要侧重于对资产负债表和利润表的分析，而往往忽略对现金流量表的分析，财务分析的内容具有片面性和狭隘性，往往只注重会计数据的堆砌，而忽视了对会计信息的反应和分析。
3.3财务分析信息化水平相对较低随着经济的发展，出现了能够代替手工劳动的电算化的财务分析方式，这种财务分析工具能够轻松的处理各种会计数据，同时为企业节约生产成本。但是这种方式在一些企业中并没有得到有效的应用和推广，有些企业还会因为自身财务人员电算化水平有限而选择采用传统的人工分析的方式，在这种情况下，无疑会增加企业的运营和管理成本，增加人员浪费的情形，同时，也会因为人工核算分析而导致分析结果错误。
3.4企业财务人员专业素质有限
①财务人员通常情况下注重会计数据的具体核算和财务报表的出具，固定刻板的进行数据整理，而往往会忽略对财务报告的具体分析。
②财务人员专业知识掌握不到位，具体运用时，不能正确的出具财务报告，或者会计数据核算错误，更别提做到财务分析，为相关使用者提供数据信息。
③一些能做到进行财务分析的企业也存在问题，通常财务分析是有部门财务经理进行整理分析的，其他财务人员基本不参与，这就造成了财务分析结果存在人为的主观因素，财务经理一人独断，对问题的分析比较狭隘和片面。
4完善企业财务分析体系的路径
4.1增加非财务分析指标，完善财务指标体系通过对问题的分析，具体指标构建如下：
①产品市场占有率：代表企业生产产品的市场占有份额，通常情况下企业的市场占有率越高，表明企业的产品越畅销，企业本身的经营实力越强。因此，企业必须将产品市场占有环节做好，扩大市场份额，提高市场占有率指标，这样才能够提高经营效益，获得更多的企业利润。
②产品质量指标：现在社会越来越注重对消费者权益的维护，产品质量问题显得尤为重要，事关企业的生存发展。要着手于产品的生产过程，确定合理的产品质量测量指标，例如规定产品的合格率及品质指标，以量化指标的方式更容易把握产品质量的“度”，有了具体的产品质量量化指标，企业就能够把握产品质量的问题。
③产品适销率：一般情况下，企业的产品适销率越高，代表企业生产的产品越畅销，越能满足消费者的消费需求。为了使企业避免遭受产品滞销的风险，必须建立产品适销率指标，有效的衡量企业产品销售状况。
④新产品开发能力：企业应注重新产品的开发，积极培育企业的研究开发能力，掌握必要的开拓创新能力，这样才能够使企业获得可持续发展，拓宽企业的发展道路。
⑤技术创新能力：只有掌握了技术创新能力，企业的发展才不受技术问题的钳制，企业在同行业中才能凸显优势，才能拥有竞争对手所没有的核心技术，在企业竞争中立于不败之地。
⑥全员劳动生产率：全员劳动生产率越高，员工的工作越有效率，所创造的企业收益越高。因此，企业要加快该指标的构建，使其能够准确的衡量员工的工作效率，为人力资源决策提供参考基础，节约企业人力资源成本。
4.2完善财务分析方法，补充财务分析内容基于企业财务分析方法比较陈旧的情形，要根据财务状况，及时改变传统阶段的财务分析方法，适应企业战略调整及发展进步的步伐，与时俱进，及时调整财务分析方法，并建立多元化的分析方法体系，丰富财务分析方法的运用。财务分析的内容不能只侧重于对资产负债表和利润表的分析，而更加注重对现金流量表的分析，减少财务分析的内容的片面性和狭隘性，改善目前财务分析在内容方面存在的问题。另外，要更加重视对会计信息的反应和分析，使其能够为企业的内部管理者和外部信息使用者提供有效的财务分析内容。因此，在财务分析的内容方面，企业自身要加快建立完备的内容反映体系。
4.3要进一步强化电算化的运用随着经济的发展，企业管理运营水平要随之进步，要多鼓励运用电算化的方式进行财务分析，这种财务分析工具能够轻松的处理各种会计数据，同时为企业节约了生产成本。针对这种方式在一些企业中并没有得到有效的应用和推广，以及有些财务人员电算化水平有限的情况，要增加对企业财务人员电算化的培训，强化电算化运用的重要性，从而节约企业的运营和管理成本，在减少财务人员的浪费的同时，避免因为人工核算分析而产生分析结果错误的情况。
4.4提高企业财务人员的专业素质对于企业财务人员存在的问题，要积极思考问题的解决策略，针对不同的问题，可以采取以下措施：
①提高财务人员财务分析意识，改变财务人员通常情况下只注重会计数据的具体核算和财务报表的出具，固定刻板的进行数据整理，而往往会忽略对财务报告的具体分析的局面，使其能根据经济社会发展的需要，拓宽自己的业务范围。
②加大投资对财务人员进行定期财务培训，使财务人员掌握具体的专业知识，具体运用时，能够正确的出具财务报告，减少会计数据核算错误，及记账错误的行为，为做好财务分析提供基础依据，并为相关使用者提供数据信息，使他们能够根据企业财务分析结果做出正确的决策。
[论文摘要]财务经济分析很重要，但是在理论上却发展缓慢，同时严重脱离实践。本文认为，传统的分析框架制约了财务经济分析的发展，因此本文从实践出发，对财务经济分析的内涵、目的进行了探讨，给出了一个系统的财务经济分析框架。
一、引 言
一直以来，人们十分重视财务分析，从最初的经济活动分析到财务分析再到现在的财务经济分析，许多专家学者在不断地对其进行探索研究，像张先治教授提出了财务分析具有独立性和边缘性的特点，樊行健教授更是创造性地提出了财务经济分析，这些都是对财务分析有益的探索。然而要更好地解决财务分析在实践中的应用，必须有一个确定的财务分析的框架结构，虽然有许多文献对其进行探讨，但一直都没有得到较好的解决。传统教学和实践中则一直采用的是“四要素”即偿债能力、资产营运能力、盈利能力和发展能力的框架结构，这个框架结构内容太窄，层次太低，无法满足现实中分析主体的需要，同时在理论上也会带来很多误解，因此要使财务分析学科有进一步的发展，必须对财务分析进行重新架构。笔者认为要解决这个问题，必须从实践出发，分析问题形成的原因，才能解决问题。
二、原因分析
(一)分析主体多元化，衍生分析多样性
随着我国市场经济的不断深入，需要进行财务分析的主体不断增加，不同主体进行财务分析的目的也各不相同，企业经理为管理而进行分析，投资者为投资进行分析，债权人为贷款而进行分析，还有许许多多其他的主体为着不同的目的进行分析，研究主体和目的的多元化使得财务经济分析学科没有一个固定的分析框架。再加上财务经济分析领域随着经济发展的不断扩大，在资本市场、企业重组、绩效评价、企业评估等方面应用越来越广泛，衍生出投资分析、收益质量分析、盈利预测分析、信用分析等细化的、专题性的分析目标，使得财务经济分析框架日益模糊，难以确定。
(二)学科名称不定，学科归属不清
与其他学科有确切的名称不同，财务分析领域的名称极其混乱。有称会计分析的，有称财务报告分析的，还有诸如财务报表分析、财务分析、财务经济分析、经营分析等，这是因为我国在新中国成立初期引入的是前苏联的经济活动分析学科，后来随着市场经济的发展，才由经济活动分析转化为财务分析，但在引入国外财务分析类教材时，名称各种各样，导致了目前这种状态。这些名称看似相同，但在内容上又有一定的差异，使得人们常常对财务分析领域的研究对象和研究内容模糊不清。
财务分析学科不仅名称不定，而且还存在学科归属不清的问题。由于财务分析最早起源于银行对贷款企业资产负债表的分析，后来又发展到对损益表的分析，这使得一部分学者认为财务分析是会计学科的延伸。还有相当一部分学者认为财务分析应当放在财务管理学科里面，是财务管理的一部分。但是不管是将财务分析放到会计学科下，还是放到财务管理学科里，它们都无法向财务分析提供相应的理论支撑，所以财务分析在理论上发展缓慢。
三、基于实践需要的财务分析内涵
(一)从分析主体来说，最终目的是分析未来的财务状况和经营成果
财务分析内涵难以确定主要是因为财务分析的主体多种多样，财务分析的目的也不尽相同。本文认为要确定财务分析的内涵，必须从实践出发，抓住核心，对财务分析主体和目的进行高度逻辑概括。财务分析主体可以分为企业内部分析主体和企业外部分析主体，对这两类主体分析目的进行归纳，我们发现这两类主体进行财务分析的目的在于通过对企业历史财务状况和经营成果的分析，分析未来影响企业财务状况和经营成果的因素，展望企业未来一段时间的财务状况和经营成果，为企业管理、投资决策和其他一些目标提供依据。由此可见，不论是内部分析主体还是外部分析主体，尽管它们的分析目的不同，但都要判断未来财务状况和经营成果，这就是财务分析内涵的核心。因此财务分析领域的研究对象是影响企业未来财务状况和经营成果的因素，研究的最终目的是为了判断企业未来一段时间的财务状况和经营成果。
(二)从学科来说，目的不同，分析手段不同，是独立学科
通过分析主体—分析目的—分析内容的思路，我们理清了财务分析的内涵，它把企业财务作为起点和终点，分析的主要内容包括所有影响企业财务的重要经济因素，能够充分体现这个内涵的只有财务经济分析这个名称。
在明确了财务经济分析内涵的同时，我们也解决了财务经济分析的目的。虽然不同的分析主体有不同的分析目的，以及还有许多细化的、专题性的分析目的，但是它们都统一到一个相同的最终目的：即判断企业未来一段时间的财务状况和经营成果。虽然财务经济分析学科与会计学科、财务管理学科有着密切的，千丝万缕的关系，但随着社会经济的发展，财务经济分析的主体、目的和内容得到了扩展，已经形成了一个完全不同于会计学科和财务管理学科的新学科。
四、财务经济分析的内容框架
通过以上的分析，我们知道在实践中财务经济分析的目的是对企业未来财务状况和经营成果进行预测，而目前的财务分析领域的内容体系大多是仅仅评价企业历史的财务状况和经营成果，这是远远不够的，因此我们需要对财务经济分析体系的内容重新架构，使其从理论上满足实践的需要。根据财务经济分析的内涵，我们认为财务经济分析体系包括3个部分：
(一)对企业已有的财务状况和经营成果进行了解
在对企业进行财务分析时，首先要对企业的背景以及竞争业绩进行了解，包括企业的性质、实际控制人的教育水平和管理能力、市场占有率、企业的盈利能力等。在这个部分，分析人员主要是进行资料收集以及对企业所提供的财务报告信息进行理解。财务报告是对企业历史状况的一个综合反映，因此通过对财务报告的研读，根据财务指标的计算和关键数据的变化来掌握企业当前的状况。
(二)对影响企业未来财务状况和经营成果的因素进行分析
在掌握了企业当前状况以后，要想判断企业未来的财务状况和经营成果，就要对在未来一段时间影响企业状况产生影响的因素进行分析。本文将这些因素按照从大到小，从外到内的次序对这些因素分层进行讨论。
⒈环境分析
任何一个企业都受到它所处的经济环境的影响。经济环境好时，企业普遍受益；经济环境不好时，企业普遍萧条。因此做财务经济分析时，首先要对宏观经济状况有一个初步的判断，对国际经济状况和国内经济状况有所了解，并要分析现有经济状况对企业有何影响。
⒉行业分析
所有的企业都属于相应的某个行业，而行业的特点决定了行业内的竞争程度，进而决定了行业的利润率，而行业的利润率也能够在一定程度上决定企业的财务状况和经营成果。同时企业在本行业中所处的位置不同，所采取的战略也不同，对其未来的财务状况和经营成果也有影响。
⒊竞争者分析
企业未来的财务状况、经营成果还取决于他的竞争对手在未来的表现，如果竞争对手强，则对企业未来财务目标的实现是个威胁；如果竞争对手表现很弱，则有利于企业未来财务目标的实现。因此，对竞争对手的未来目标、现行战略、能力、可能采取的行动等也需进行分析。
⒋企业自身分析
除了对企业的外部环境、行业结构特征以及竞争对手要进行分析外，企业本身对其未来的财务状况、经营成果的影响更加重要。因此除了要对企业本身的财务报告进行分析外，还要对企业拥有的优势资源进行分析，包括资本规模优势、营销优势、研发优势、企业文化优势等，这些对企业未来财务状况与经营成果均有重要的影响。
(三)对企业未来财务状况和经营成果的评价
通过对企业现在状况的把握，以及对未来影响企业的各个方面的重要因素进行分析，可以了解企业的核心竞争力，对企业未来一段时间的财务状况和经营成果进行预测、评价，从而满足各方面分析主体的要求。
综上所述，我们可以看到财务经济分析是一个静态与动态相结合的系统框架。在这个体系里，我们从企业历史的财务状况和经营成果出发，分析影响企业的内外因素，从而得出企业未来的财务状况和经营成果。这是一个完整的分析体系，在这个体系里，每个部分都有着丰富的内容，需要理论研究者不断地去充实和完善。对这个分析体系而言，并不是所有的分析主体都要将其全部分析，但所有的分析主体都能在这个分析体系里找到自己所需的内容。
主要参考文献
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太阳能作为新的能源，在全球气候变暖的环境下，越来越受到各个国家的重视。最近世博会上，世博主题馆示意图建一座“***”的梦想，正在中国馆等上海世博园区标志性建筑的屋顶上闪闪发光。除了屋顶，在园区道路两侧和世博村，各种各样的光伏发电装置将得到规模化应用。这不仅形象演绎着上海世博会科技、绿色的理念，也生动反映了中国应对气候变化、改善能源结构的努力。所以，研究下太阳能产业的国内外发展状态，对发展趋势预测，具有现实意义。 一、国外太能能行业发展现状 日本、德国和美国是推动光伏发电系统最有力的国家。资料显示，欧盟希望在2010年安装3GW的光伏发电装置，2030年增加到200GW左右。美国预计2020年光伏发电累计安装量达到36GW。日本计划到2010年安装近5GW。 日本1994年实施“朝日七年计划”，目前已安装了近7万个太阳能屋顶，预计到2010年要安装100万个太阳能屋顶。德国2000年通过可再生能源法，以固定优惠收购电价鼓励可再生能源，并于2011年4月进一步补充修订可再生能源法，使得德国2011年光伏发电系统设备大幅增加，并一举超过日本成为全球最大光伏发电系统装设地区。根据Solarbuzz提供的数据，2011年，德国光伏发电系统装设容量为361MW，同比增长152％，已占全球总量的39％；日本以278MW的装设容量占全球30％。德日两国装设容量占了全球2/3以上。目前我国电池产品也主要出口到上述两国。美国于1997年宣布百万屋顶计划，计划到2010年在100万座屋顶上安装光伏发电和光热系统。 过去十年，随着世界光伏市场需求量大幅增加，加上大规模制造技术的不断提升，推动了世界光伏产业的快速发展，光伏电池产量从1995年的78.6MW，提高到2005年的1727MW，年均增幅达到32.4％。可以预见，未来15年世界光伏生产规模将保持年均20％以上的增长，甚至有更为乐观地估计，到2010年，全球太阳能产量将增长4倍，销售收入增长3倍，利润增长3倍。 世界光伏电池制造主要集中在日本、德国、美国、西班牙等发达国家，其中日本2005年光伏电池产量达到833MW，占据了世界光伏市场份额的近半壁江山，中国大陆进入了世界光伏制造十大国之一，2005年光伏电池产量为128MW，列世界第四位，占世界市场分额7.4％。 今年五月，负责再生能源的突尼斯工业部国务秘书在新闻会上宣布：在2009-2014年有关能源和环境的总统计划范畴内，突制订了Prosoles计划，预计到2014年为至少5000户房屋安装太阳能光伏发电装置，政府和突电力公司将通过提供多项鼓励措施，支持住宅业使用光伏发电。该项计划内，国家能源基金（FNME）将为申请安装光伏装置的居民提供安装投资成本30%的费用，突电力公司STEG则免费提供逆变器，居民还可获得一笔5年期的3000第纳尔贷款，并通过STEG电费帐单逐期偿付。在可再生能源领域，突近年来所实施的第三期节能计划取得了良好成效，2007年合理利用能源相当于节约了700吨石油，占全国能耗的8%。2008-2011年第四期计划目标是使能源合理利用率提高至20%，使可再生能源达到全国年能耗的13%。 可见突尼斯队太阳能产业发展的重视。 二、国内太能能行业发展现状-以热水器为例 随着全球传统能源供应的日趋紧张，新能源不仅受到众多企业的追捧，也受到国家和各级政府的高度重视，其中太阳能产业尤其备受青睐。据太阳能协会公布的最新数据显示，全国太阳能热水器的产量以每年30%的速度增长，2009年太阳能热水器年产量突破4000万平方米，占世界的50%，保有量达1.45亿平方米，占全世界总量的70%左右，我国已成为世界最大的太阳能热水器生产国和使用国。仅力诺瑞特一家企业的年推广集热器面积就相当于整个欧盟安装面积
【关键词】消费金融 金融服务 商业银行 发展重点
随着经济、社会的发展，消费金融日益成为国家金融体系不可或缺的部分，居民消费金融服务需求不断增长，消费金融服务也成为商业银行日益倚重的一类优质业务。当前，我国消费金融快速发展，市场前景广阔，商业银行消费金融服务面临难得的发展机遇，对未来银行业的发展也会产生重大影响。
2010年我国人均GDP达到4283美元，我国居民消费模式从生存型向基本需求型转变，国内消费结构面临再一次升级，私人购车、旅游、出口留学等消费需求大幅上升。而随着我国人口老龄化趋势化的加快，储蓄率下降，消费增长是必然趋势。当前，国家刺激消费、扩大内需的政策导向十分清晰，为消费增长提供了良好的政策支持和内部环境。消费规模的不断扩大和结构升级会为消费金融服务带来具大的市场需求和广阔的发展空间，我国商业银行消费金融业务面临难得的市场发展机遇。
二、目前我国商业银行消费金融服务发展现状
（二）产品同质化严重，创新能力不足，消费金融服务水平有待提升
近年来，虽然我国商业银行消费金融服务获得了长足的发展，但目前银行业消费金融服务产品同质化严重，创新能力不足，在规模、产品和服务等方面还不能满足个人消费的需要。
以理财产品为例，据中国社科院陆家嘴研究基地金融产品中心统计，2011年全国共发售银行理财产品20270款，同比增长105%，呈现井喷性增长。但各家银行间理财产品同质化严重，推出的理财产品大多数仅是将原有银行存贷款及中间业务重新组合，很少有实质性突破的产品。受到政策、配套环境以及自身能力等诸多方面的限制，商业银行理财新产品的开发速度、功能均滞后于市场需求，产品创新落能力不足，缺乏针对个人客户的业务发展方针，难以满足客户多样化和个性化的需求。
（二）把握在支付方式变革浪潮中的发展良机
1.支付服务渠道多元化。随着经济发展和科技进步，多种支付工具的出现大大丰富了人们支付方式上的选择性，支付服务渠道日趋多元化。根据央行统计数据，我国银行卡消费呈现快速增长态势，2009年银行卡渗透率突破30%，卡基支付已经覆盖了整个消费支付领域，在促进消费方面的作用不断显现。以电子支付为代表的支付变革对传统银行业务产生了深刻的影响，缴费终端支付、电话支付、网上支付、手机支付等新兴支付渠道方兴未艾。特别是手机移动支付，是将进一步引发支付革命的工具创新。随着移动通讯功能的扩展和大量的支付行为者已与手机绑定，移动支付客观上已具备了大规模扩张的条件，届时，随时、随地、随身的电子钱包将成为现实。而商业银行若能把握住这一有利契机，将会带来支付市场的新一轮变革和市场份额的重新划分，对银行业的发展会产生重大影响。
2.电子支付平台发展迅速。电子商务的出现也让电子支付平台迅速成长，用户数量不断扩大，交易额急剧攀升。特别是08年金融危机后，第三方支付产业以低成本、高效率和广覆盖的优势迎来了发展良机。目前，中国的第三方支付市场中企业集中度非常高。非独立的第三方支付平台如支付宝、财付通等依托自身C2C购物网站交易额的不断攀升以及背后集团公司的强大资源和实力支持，在商户和用户的开拓方面进展都很快。目前，第三方支付平台可以提供包括信用卡还款、充值付款、公共事业缴费等多种金融服务，第三方支付平台的迅速发展对银行带来了很大的挑战。银行在支付领域中一直处强势地位，支付公司在业务上离不开银行，但随着网上商城的火爆，以支付宝为代表的第三方支付工具渐成买家和卖家的日常工具，银行的网上支付功能逐步弱化。2012年6月，建设银行率先推出电子商务金融服务平台“善融商务”，成为商业银行进军电商平台的标志。此后，各大银行纷纷跟进，与第三方支付平台展开竞争。商业银行做电商平台，对于夺回更为广阔的支付市场，提高用户粘性，获取源头数据，均具有重要意义。
（三）加快消费金融服务创新，提升综合服务能力
商业银行需加大消费金融服务创新力度，在深度和广度上不断开发创新，最大程度满足消费者需求。创新管理技术手段，运用电子化、自动化的方式，降低消费金融服务成本。同时，银行业需要大力培养专业型消费金融服务人才，提高从业人员素质，不断提升消费金融服务能力。消费金融服务的发展过程，可以概括为从注重服务姿态到注重产品和流程，再到现在所推崇的以客户为中心。而以客户为中心，并非像上世纪八十年代把顾客奉为上帝，而是要为客户提供尊严的、便捷的、有效的、安全的服务，以客户的需求为出发点驱动产品创新、流程设计和差异化服务设计。因此，要达到以客户为中心的目标，则需要加强消费金融服务创新，提升综合服务能力。
（四）加强风险控制，促进消费金融服务健康发展
资产质量是商业银行发展的生命线，加强风险控制，提高资产质量在当前经济形势下对银行业发展尤为重要。我国消费金融法律制度不健全，信用环境欠缺，特别是在经济下行期间，商业银行资质量受到严峻考验。商业银行应注重完善规章制度，加强执行力度，优化流程设计，不断加强风险防控力度。当前，银行卡的安全性备受社会关注，商业银行应加快银行卡更新换代，推广和普及金融IC卡，从源头上提高银行卡安全性。同进，要不断完善网络支付体系，提高网络支付安全，全方位提高商业银行的风险控制能力，促进消费金融服务健康发展。
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关键词：呼和浩特 典当行 发展
一、典当的含义及发展历程
(一)典当的含义
根据国际惯例和我国近些年来的实践，普遍认为：典当是指当户以特定物品或者财产权利质(抵)押的形式，向典当机构借贷的特殊融资方式。它专指当户将一定的标移交典当机构占有换取当金的行为；当户有权在一定的当期内向典当机构偿还当金本息及其他合理费用赎回原当物；但过期不赎成为死当，典当机构有权将该当物变价出售或拍卖而从获得的收入中优先受偿，获得该当物的所有权或以该当物变价而优先受偿。
(二)我国典当行业的发展历程
我国典当行最早产生于南北朝时期，结合史料来看，中国典当业的历史发展，大致可划分为三个主要阶段，即唐宋两朝至明代中期，明代中叶至清代前期，清末民初至新中国建立。新中国建立不久，随着资本主义工商业的社会主义改造运动逐步进行，典当行的日子开始越来越不好过。1956年初，中国的私人典当业完全实行了全行业公私合营。在一些城市中，它成为中国人民银行有关分支行领导下的专门办理小额质押贷款的独立经营机构――小额质押贷款处。
20世纪80年代末期，曾被定为剥削制度残渣的典当在消亡30余年之后，又重新出现在我国。1987年12月，四川省成都市开办了新中国第一家典当行――成都市华茂典当服务商行，率先恢复了古老的典当业。
二、新时期典当行业的基本特征
(一)融资性
这是典当首要的特点，即典当的功能性特点。它表现为典当是一种融资手段。当户可以采用典当方式，以借贷为基础，以质(抵)押为条件，将当物移转典当机构占有，从而换取当金，达到融通资金的目的。
(二)商业性
这是典当十分显著的特点，即典当的经营性特点。它表现为典当的经营主体――典当机构，作为反复运用典当方式的独立企业，盈利必然且应当成为它所追求的目标。与此同时，典当过程中典当机构在对收当物鉴定、评估、作价、保管、保险和对死当物变价、处分等诸多环节上，亦包含着明显的商业行为和商业利益。
(三)小额性
这是典当区别于其他金融借贷行为的特点，即典当放款方面的业务性特点。它表现为典当机构向当户发放当金的数额往往较小，通常大大小于银行等金融机构的贷款数额。只要典当值达到一百元的物品典当机构就会向当户发放当金。
(四)短期性
这是典当区别于其他金融借贷行为的特点，即典当时间方面的业务性特点。它表现为典当机构向当户发放当金的期限往往较短，通常大大短于银行等金融机构的贷款期限。典当最短5天不足五天的按5天收取相关费用，最长不超过6个月。而银行贷款分为短、中、长三种，短期也得6个月。
(五)高利性
这是典当区别于其他金融借贷行为的特点，即典当收益方面的业务性特点。它表现为典当机构向当户发放当金的费率往往较高，通常大大高于银行等金融机构的贷款利率。
(六)便捷性
这是典当十分突出的特点，即典当一个重要的行业特点。它表现为典当与其他融资方式相比，在融资过程中具有许多服务上的优势。它的手续简便，办理时间短，最短两三天便可以得到当金。
三、呼市地区典当行业的基本情况
(一)目前呼市地区开展的典当业务
原则上凡典当人有权处置、能保存并可转让的房地产等生产资料和生活资料都可以作为当物，在实际典当业务中以下几类物品为主：1．不动产：包括房屋、土地等；2．机器设备、产品、原材料等；3．汽车、家用电器等。
(二)呼市地区典当行业的经营状况
呼市自1993年在旧城开办第一家典当行――诚信典当行以来，发展比较缓慢。诚信典当行由于缺乏管理经验、经营不善，已经破产被其他企业收购。其他成立较早的典当行的日子也不好过，接手过几笔大的生意但都亏损了，至今还未扭亏为盈。人们由于受传统观念的影响，始终认为“典当”是实在迫于无奈才走的一条路，认为“典当”是一种耻辱。这在人们的思维里还占据着很重要的位置。所以典当行的经营状况不尽如人意，而且大部分典当行不积极开发市场、研究企业发展规划。笔者对其中几家调查时，他们的管理者竟不了解其他同行业者的一些基本情况。
四、呼市地区典当行业经营中存在的问题
(一)经营范围窄
国家经贸委刚刚出台了《典当行管理办法》，在继续严格市场监管的前提下，典当行的市场准入门槛和经营领域等方面将得到一定程度的松绑。从具体内容看，业务范围较之过去有所扩大，典当行不仅可以做动产、财产权利质押，还可以做房地产抵押，融资渠道将有所放宽，允许负债经营。而目前呼市众典当行的经营范围主要是房产和地产，即不动产典当，这部分占全部业务的八成到九成。呼市典当行普遍忽视民品典当这部分小的市场，这会极大限制这一行业的发展。几乎所有的典当行都不屑开发民品典当市场，因为需要投入大量的广告宣传更新人们的观念，才能打开这块冰封的市场。而且民品典当种类繁多、鉴定估价要求从业人员的素质较高，所以成本随之增高。
(二)市场开发程度较低
目前呼市典当行业业务主要以个人周转资金时典当物品为主，而中小企业在融资时还是习惯银行贷款，认为银行贷款利率比典当行低。目前来说银行贷款年利率一般为5％，而典当行费用分为两部分，利息和综合费用。目前典当行月利息率为0．5％、质押典当时，月综合费率不得超过当金的4．5％；房地产抵押典当时，月综合费率不得超过当金的3％。人们从单纯的数字上看，肯定认为典当行是一个高利贷的机构。在实际中，中小企业用于招待银行工作人员的支出也基本上等于典当行高于银行的那部分利息和综合费用。这是一种人们传统观念的问题，要想让典当成为中小企业融资的主要途径还需要一个转换的过程。
(三)相应的从业规范及制度不健全
目前呼市地区关于典当行业没有成文的制度及相关的规范，中国人民银行只制订了月综合费用的最高限额4．5％、月利率为0．5％，而没有规定低限。在实际操作中，个别典当行为了与同行竞争而不同程度的降低综合费用。这在一定程度上影响了典当行业的良性发展，从而导致了典当行之间的恶性竞争。
(四)缺乏专业人员
典当行业是边缘业种，从业人员本来就不多，懂行的人更是少之又少。再者，典当人才的培养周期较长，对从业人员素质要求较高，从业人员要广泛涉猎各个方面的知识，判断抵押物的价值，
还要了解金融法规、民法、商法、合同法、企业会计、税收等多方面知识。
(五)没有营销观念，知名度较低
笔者为了了解呼市居民对典当行的认识和看法，于2004年4月10日、12日，在新城区和回民区人口集中的地方随机进行了询问。在被抽查人群中，约40％的人认为典当行已经消亡，更不敢想像在呼市已经有了典当行的存在。至此，我们可以清楚看到已经存在了10多年的典当行至今还不为市民所熟悉，更谈不上对典当行业务的了解和在应急时去典当解决困难了。目前大多数典当行都是“低调”运营，营销观念还未形成。
五、促进呼市地区典当行业发展的思考
(一)加紧典当行业立法，健全从业规范及制度
从1989年到现在，我国典当行业的监管部门连续换了三个。起初是由中国人民银行主管典当行业，1993到2000年它的主管部门是国家经贸委综合司和中小企业司。由于2003年国家经贸委改为现今的商务部，所以呼市典当业也由商务厅接管。行业规范一直沿用国家经贸委综合司制定的市场准人和退出以及法规和中小企业司制定的日常监管和典当事宜，但管理办法仍然是部门规章的形式，这对从业人员的保护力度远远不够。
为了使典当业做得更好，从法律角度讲，为典当行业立法显得非常紧迫。香港和美国都有典当商立法、典当专业立法。2001年中华人民共和国国家经济贸易委员会第22号令――《典当行管理办法》是目前典当行业的最高法规，主要是简化了行政审批程序、扩大了经营范围、允许典当行负债经营、降低注册资本的最低标准。
这是一个行政法规，并没有从根本上解决立法的问题，这就是说典当行业的立法可能还需要一个过程，但立法是一个必然的趋势。有了法律的保障和行业的从业规范，相信典当行会走上健康、良性的发展道路。
(二)加强典当行业内控机制建设，建立科学的制约机制
客观上讲，典当业复出时间短，小而杂，不像各商业银行那样经营时间长，有一套完整的内控制度。各典当行普遍存在着内控制度不完善，业务操作不规范，执行制度不严格，职责权限不清楚等问题。内控制度建设是一项庞大的系统工程，它主要有三个方面构成：一是责任控制，例如，对于每人接手的每笔业务负责到底，奖惩分明；二是程序控制，可以申请IS09000认证，使整个行业程序合理化、规范化；三是内部牵制，典当行业从业人员特别少，最多一个公司只有十几名，在发展初期可能内部牵制并不重要，但随着它的发展越来越快，其重要性也越来越突出。
(三)全面开发市场，进一步扩大经营范围
笔者认为在呼市地区还有一定的市场未开发，例如有价证券、股票的典当、评估及咨询服务。这项服务在许多城市已开展起来，而且这项服务随着呼市经济的进一步发展会有很大的市场。
典当行要像服务行业一样，以“诚信”为本，树立良好的形象，改变市民对典当的不客观评价。呼市典当行在争取市民典当之外，还应积极争取中小企业典当。在与客户往来中，要让客户感觉到典当是一个“应急”的便民机构，不是一个“蒙、骗”的“趁人之危”的机构。例如，在进行房地产抵押业务时，典当行的评估值可以向客户说明依据和运用的资产评估方法。
(四)招聘、培养专业人员，为典当行业的发展奠定基础
据不完全统计，全国典当从业人员总数已达到五万多人。由于典当是一个新兴行业，专业的典当人才严重匮乏，目前的从业人员多从其他行业转型而来，缺乏必要的理论知识和专业技能。
对决策者来说，要想规避风险，首先决策者要有丰富的科学文化知识、专业知识、社会知识、良好的品德，较好的心理素质和敬业献身精神，这是一个企业的灵魂。典当行的性质就决定了没有现成的专业人员，只能在经营中逐步培养，合格的典当经营人才是典当业防范风险和快速发展的根本。
(五)运用市场营销理论，加大对外宣传力度，扩大影响力