财政部关于贯彻《国务院关于在国有中小企业和集体企业改制过程中
（1998年6月24日）
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国有资产管理局（办公室），新疆生产建设兵团国有资产管理局：
根据《国务院关于在国有中小企业和集体企业改制过程中加强金融债权管理的通知》（国发明电〔1998〕4号，以下简称《通知》）精神，现就加强企业改制中国有资产管理的有关问题通知如下：
一、维护金融债权，防止国有资产流失
各级财政和国有资产管理部门要认真贯彻国务院《通知》的要求，切实加强对企业改制的指导和监督，规范企业改制程序和行为。要认真执行中国人民银行、国家经济贸易委员会、国家国有资产管理局《关于防止银行信贷资产损失的通知》（银发〔1994〕40号）及国有资产管理的有关规定，积极与中国人民银行等有关部门配合，加强国有资产管理工作。着重从清产核资、产权界定与登记、资产评估和股权设置等环节密切配合，严格把关；严禁将改制企业的国有资产人为低估和无偿量化分配给个人，维护国家权益和金融债权，防止国有资产流失。
二、国有中小企业改制必须进行清产核资和产权界定
1．各级财政和国有资产管理部门要积极参与国有中小企业改制过程，认真做好改制前的资产清查、产权界定和资金核实工作；要严格按照国家有关政策进行产权界定。认真做好资产报废、资金挂帐、资产损失的审批工作。
2．各级财政和国有资产管理部门要加强对国有中小企业改制中的资产重组、股权设置、非经营性资产剥离、用企业资产安置职工等方案的审核，防止国有资产流失和假破产、真逃债。
3．对于拟改制的集体企业，凡未进行清产核资的，必须按照全国城镇集体企业清产核资工作的有关要求，认真进行资产清查、产权界定和资金核实等工作，并将结果抄送同级债权金融机构。已按要求完成清产核资的城镇集体企业，其重估结果在两年内有效。
三、加强资产评估和评估机构管理，严格执行评估操作规范
国务院《通知》强调，国有中小企业改制必须经过严格的资产评估，承担国有资产管理职能的部门要对评估结果进行认真确认，并加强对资产评估机构的管理和监督，防止国有资产被人为低估或无偿量化分配给个人。为此，重申和提出如下要求：
1．各级财政和国有资产管理部门必须按照《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）的规定，严格资产评估的行业管理，把好国有中小企业改制评估的立项、确认关。坚决抵制突击评估、不评估或对资产评估进行不正当干预的行为，保证评估执业的独立、客观、公正性。
2．改制企业必须按照《国有资产评估管理办法》（国务院第91号令）的规定，委托省级以上国有资产管理部门授予资产评估资格证书的评估机构，对包括土地使用权在内的企业资产进行评估，并严格遵守资产评估报批管理制度。
3．资产评估机构在执业过程中，必须坚持客观、公正的原则；并认真执行评估人员持证上岗制度和评估报告签字制度。资产评估报告必须有注册资产评估师和评估机构负责人的签字，签字人要对评估报告承担相应的法律责任。
4．省级国有资产管理部门要加强对评估机构的管理和监督，要对评估机构的执业情况开展经常性的执法检查活动。针对一些地市县企业改制任务重但评估力量薄弱的问题，省级国有资产管理部门要积极给予协助，有计划地组织评估人员上岗培训，也可直接跨区域组织评估机构和人员
进行改制评估。
5．对在国有中小企业改制中违反国有资产评估管理有关规定的，要按照《国有资产评估管理办法》（国务院第91号令）及其《施行细则》（国资办发〔1992〕36号）的规定，严格追究当事人和评估机构的责任；对情节特别严重、造成国有资产重大损失的，要提请司法机关依法追究当事人的刑事责任。
四、加强产权变动登记管理，强化产权变动监管力度
国务院《通知》强调，国有中小企业改制发生产权变动，必须按照国务院第192号令规定，申请办理产权变更登记手续；改制企业在办理产权变更登记时，要提供有关金融机构出具的金融债权保全文件。对此，各级国有资产管理部门要认真做好以下工作：
1．国有中小企业改制前的产权归属必须以国有资产管理部门颁发的产权登记表（证）记载的内容为准。
2．国有中小企业改制发生产权变动时，必须按照《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院第192号令）的规定，办理产权变动登记手续。企业办理产权变动登记必须提供有关金融机构出具的金融债权保全文件和资产评估确认批复，否则不予登记。
3．各级财政和国有资产管理部门要催促发生产权变动的企业及时办理产权变动登记手续。对未办产权登记的，要促其及时补办；对拒不进行产权登记或提供虚假文件骗取产权登记的企业，应按有关规定追究企业经营者和直接责任者的责任；对造成国有资产严重流失并构成犯罪的，要提请司法机关追究其刑事责任。
4．各级财政和国有资产管理部门要随时掌握企业改制动态，定期向同级政府和上级财政、国有资产管理部门报告企业国有产权变动情况。尤其对国有中小企业成批改制的，要及时报告。
5．各级财政和国有资产管理部门要加强对国有资产转让或出售收入的监管，严禁将国有资产转让或出售收入用于集团消费或被侵吞。
五、各地在贯彻国务院《通知》和本通知过程中，要将好的做法和经验及存在的问题，及时向我部报告。
1998年6月24日
《山东省工商行政管理局规范国有、集体企业改制为私营企业的审批登记工作，促进经济工作调整优化的意见》
日前，为规范国有、集体企业改制为私营企业的审批登记工作中遇到的问题，山东省工商行政管理局与省经贸委、财政厅、对外经贸厅、体改办等部门联合发文，就此提出意见。
一、改制为私营企业审批登记的原则
（一）依法审批登记原则。改制为私营企业审批登记是一项政策性很强的工作，各级各有关部门必须依法进行，以现行的法律、法规、政策为依据，使审批登记工作规范化，经得住司法检验。
（1）依法核定企业性质。改制企业性质决定产权归属和利润分配，是最容易引起争端的事项，要本着对法律、工作和企业负责的精神，依法审批，依法核定，从严掌握。
（2）依法审查登记材料。改制企业申请登记提交的材料必须齐全、合法、有效，符合法律、法规和政策规定，登记材料特别是主要登记材料不齐全或不符合规定的，要补充齐全并符合规定后再予以登记。
（3）依法适用登记法规和程序。根据企业实际，正确适用登记管理法规和程序，不具备改制为有限公司条件的，不能强行改为有限公司；属于新设合并组成公司的，按设立登记程序办理；吸收新股东投资入股或吸收合并组成公司，需要保持其经营连续性的，按变更登记程序办理。
（二）保护产权原则。改制为私营企业实际上是一次企业产权关系的调整，是产权户口的重新落户。各级各有关部门要发挥职能作用，既要防止国有、集体资产流失，又要防止职工、债权人和其他产权人合法权益受到侵害。国有企业改制为私营企业的，要有具有审批权的上级主管部门和国有资产管理部门的批准文件；集体企业改制为私营企业的，要有企业上级资产投资部门的批准文件；外商投资企业转股为私营企业的，要有原审批部门的批准文件。
（三）实事求是原则。改制为私营企业情况复杂，形式多样，在具体工作中，各级各有关部门要从实际出发，实事求是，坚持具体情况具体分析，将原则性与灵活性结合起来。既要态度热情，设身处地为企业着想，积极支持企业改制；又要谨慎、细致地对待，依法严格把关，防止出现疏漏和偏差。
（四）促进发展原则。要以“三个有利于”作为判断是非对错的根本标准，在当地政府的统一领导下，以盘活资产、增加就业、涵养税源、促进发展为目的，鼓励和支持企业从实际出发，大胆探索“整体出售”、“一厂两制”、“部分租赁”、“分块改制”、“银企联合，返租经营”等多种改制路子，使企业越改越活，繁荣发展地方经济。
二、改制为私营企业登记注册的方法
（一）登记范围。凡因国有、集体、外商投资企业股权转让或出售，申办或变更为私营企业或自然人控股的私营有限公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业和个体工商户的，要按私营企业或个体工商户登记，并纳入个体私营经济统计和管理范围。
改制为私营企业登记管辖权限，按国家工商总局和省工商局有关规定执行。其中改制为股份有限公司的，由省政府审批，省体改办具体办理审批事宜，省工商局负责登记管理。
（二）登记程序。改制为私营有限公司、股份有限公司的，要依据《公司法》、《公司登记管理条例》有关规定，并根据企业组建、经营情况，选择适用设立登记或变理登记程序。其中，适用设立登记程序办理的，原企业或新设合并的被合并企业和吸收合并的被合并企业，要按有关规定先办理注销登记。
改制为个体工商户、个人合伙、个人独资企业等非法人企业的，企业应先向原登记机关申请注销登记，并收缴原企业营业执照，然后依据《城乡个体工商户管理暂行条例》、《合伙企业法》和《个人独资企业法》办理设立登记。
因产权或控股权发生变化而改制为私营企业的，其营业执照注册号应按私营企业类型核定，企业档案要归类到私营企业档案内。已经登记注册的企业，注册号核定不符合规定的，要按有关规定予以规范。
（三）登记材料。根据各种类型改制企业的不同情况，改制为私营企业登记时要分别提交以下材料：
1．国有、集体企业改制为私营有限公司要提交：
（1）设立（变更）登记申请书；
（2）委托代理人的证明；
（3）名称变更的应提交名称预先核准通知书；
（4）有审批权的上级主管部门的批准文件；
（5）国有资产管理部门的批准文件（国有企业提供）；
（6）企业改制方案及企业职工代表大会或村民代表大会同意改制方案的意见；
（7）企业资产评估报告；
（8）注册资本发生变化的新的验资证明；
（9）债权债务落实和金融债权保全的证明；
（10）资产交割及付款手续的证明；
（11）公司章程；
（12）股东法人资格证明或自然人职业、身份证明；
（13）董事、公司法定代表人、监事、经理委派、选举或聘用的证明和职业、身份证明；
（14）营业执照正、副本；
（15）登记管理机关要求提交的其他材料。
法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，应当提交有关批准文件。
国有企业举办的第三代有限公司转股为私营有限公司（股份有限公司）的，要按《公司登记管理条例》规定的股权转让要求提交登记材料。
国有、集体控股的股份有限公司转为私营企业或自然人控股的股份有限公司的，要提交省政府颁发的股份有限公司批准证书。
2．股份合作制企业改制为私营有限公司要提交：
（1）公司设立登记申请书；
（2）委托代理人的证明；
（3）名称变动的应提交名称预先核准通知书；
（4）原全体股东签字同意改制的股东会决议；
（5）验资报告；
（6）公司章程；
（7）新股东法人资格证明或自然人职业、身份证明；
（8）董事、公司法定代表人、监事、经理委派、选举或者聘用的证明和职
业、身份证明；
（9）原企业债权债务落实及金融债权保全的证明；
（10）营业执照正、副本；
（11）登记管理机关要求提交的其他材料。
3．假国有、假集体企业更正为私营有限公司要提交：
（1）公司设立（变更）登记申请书；
（2）委托代理人的证明；
（3）名称变动的应提交名称预先核准通知书；
（4）企业产权界定书和解除挂靠关系的协议书；
（5）验资报告；
（6）股东、法人资格证明或自然人职业、身份证明；
（7）董事、公司法定代表人、监事、经理委派、选举或者聘用的证明和职业、身份证明；
（8）公司章程；
（9）原企业债权债务落实及金融债权保全的证明；
（10）营业执照正、副本；
（11）登记管理机关要求提交的其他材料。
4．外商投资企业转股为私营有限公司要提交：
（1）公司变更登记申请书；
（2）委托代理人的证明；
（3）名称变动的应提交名称预先核准通知书；
（4）董事会决议；
（5）原审批机关关于股权转让及撤销批准证书的文件；
（6）税务机关、海关出具的完税证明；
（7）外商投资企业债权债务清偿和债务担保证明；
（8）股权转让协议；
（9）新股东会决议；
（10）新股东签署的公司章程；
（11）新股东法人资格证明或者自然人职业、身份证明；
（12）董事、公司法定代表人、监事、经理、委派、选举或者聘用的证明和职业、身份证明；
（13）注册资本发生变化的应提交验资报告；
（14）公司增加经营范围涉及有关部门审批的文件、证件；
（15）营业执照正、副本；（16）登记管理机关要求提交的其他材料。中外合资、合作企业中方属国有企业的，还应提交同级经贸部门、国有资产管理部门的批准文件。
5．改制为个人独资企业、合伙企业、个体工商户时，参照公司改制提交材料，依据《个人独资企业法》、《合伙企业法》、《城乡个体工商户管理暂行条例》的规定办理。
三、改制为私营企业登记管理须把握的几个重点问题
（一）按《企业法人登记管理条例》登记的国有、集体企业在进行改制登记时，不能简单地将注册资金改为公司的注册资本，而应当在评估验资的基础上，以企业净资产作为公司的注册资本。净资产达不到公司注册资本最低要求而新公司股东又不愿意注资的，不能登记为公司。
（二）国有、集体企业整体改制为公司，要由原国有、集体企业投资人或新的投资人作为该公司股东或发起人，原国有、集体企业自身不得作为该公司股东或发起人。
（三）改制企业经营范围中有属于法律、法规限制项目的，如原企业已经取得专项审批，只要审批文书（许可、资质证件）在有效期内，申请变更登记时可不再重新办理审批手续。企业名称有变动的，必须限期补办专项审批（许可、资质证件）名称变更手续。
（四）改制企业名称应按《企业名称登记管理实施办法》予以规范，但考虑到企业的历史延续，经登记管理机关批准，可以使用原企业名称、字号、企业联用名称或双重组织形式。
（五）企业整体改制时，验资评估机构的资产报告不仅要包括固定资产，还要包括工业产权和土地使用权等无形资产。在改制方案中，既要考虑到母公司的改制，又要考虑到分支机构的事宜。母公司进行改制登记后，要限期将其分支机构改建为子公司、分公司、无产权关系的独立法人或予以注销。
凡已改制为私营企业，原商标所有权人、土地使用权等尚未变更的，要督促其限期办理变更手续，并报登记管理机关备案。
（六）在改制企业登记管理过程中，要做好清产核资、界定产权、评估资产等工作，严格审查改制企业验资报告和评估报告，防止国有、集体资产流失。对无偿转让出资和股份（零资产奉送）的，必须进行公证，其赠予、转让、买卖合同和公证书等重要文件须交由登记管理机关备案存档。
（七）企业改制登记时按变更程序办理的，登记费用按变更登记费收取；改制企业注册资本超过原注册资本（金）的，只收取其超过部分的登记费。
四、改制为私营企业审批登记工作的几点要求
（一）增强参与意识。对企业改制工作，凡当地政府要求各有关部门参与的，要积极介入，并注意把握好热情服务与严格执法的关系，指导企业做好前期工作，依法准备审批登记材料，及时进行改制登记。登记注册后要进行回访，发现问题及时、妥善地加以解决。
（二）严格工作责任。改制为私营企业审批登记是一项责任心很强的工作，要建立严格的工作责任制，实行行政过错责任追究制度，强化有关人员特别是审批登记人员的责任。受理人员要认真负责，依法受理；审核人员要仔细把关，依法审核。对政策上拿不准的问题要慎重对待，及进请示报告。严禁先登记、后规范，超出法律、法规规定盲目变通或突破，确定审批登记工作不出问题。
（三）加强组织协调。改制为私营企业审批登记涉及各有关部门，要加强组织协调，经常互通情况，研究解决改制审批登记中遇到的各种新问题，统一认识和政策，防止政出多门、各行其是，保障改制审批登记工作的顺利进行。
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山东省关于进一步做好改制为私营企业审批登记工作，促进经济
结构调整优化的意见
日前，为规范国有、集体企业改制为私营企业的审批登记工作中遇到的问题，山东省工商行政管理局与省经贸委、财政厅、对外经贸厅、体改办等部门联合发文，就此提出意见。
一、改制为私营企业审批登记的原则
（一）依法审批登记原则。改制为私营企业审批登记是一项政策性很强的工作，各级各有关部门必须依法进行，以现行的法律、法规、政策为依据，使审批登记工作规范化，经得住司法检验。
（1）依法核定企业性质。改制企业性质决定产权归属和利润分配，是最容易引起争端的事项，要本着对法律、工作和企业负责的精神，依法审批，依法核定，从严掌握。
（2）依法审查登记材料。改制企业申请登记提交的材料必须齐全、合法、有效，符合法律、法规和政策规定，登记材料特别是主要登记材料不齐全或不符合规定的，要补充齐全并符合规定后再予以登记。
（3）依法适用登记法规和程序。根据企业实际，正确适用登记管理法规和程序，不具备改制为有限公司条件的，不能强行改为有限公司；属于新设合并组成公司的，按设立登记程序办理；吸收新股东投资入股或吸收合并组成公司，需要保持其经营连续性的，按变更登记程序办理。
（二）保护产权原则。改制为私营企业实际上是一次企业产权关系的调整，是产权户口的重新落户。各级各有关部门要发挥职能作用，既要防止国有、集体资产流失，又要防止职工、债权人和其他产权人合法权益受到侵害。国有企业改制为私营企业的，要有具有审批权的上级主管部 来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复
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门和国有资产管理部门的批准文件；集体企业改制为私营企业的，要有企业上级资产投资部门的批准文件；外商投资企业转股为私营企业的，要有原审批部门的批准文件。
（三）实事求是原则。改制为私营企业情况复杂，形式多样，在具体工作中，各级各有关部门要从实际出发，实事求是，坚持具体情况具体分析，将原则性与灵活性结合起来。既要态度热情，设身处地为企业着想，积极支持企业改制；又要谨慎、细致地对待，依法严格把关，防止出现疏漏和偏差。
（四）促进发展原则。要以“三个有利于”作为判断是非对错的根本标准，在当地政府的统一领导下，以盘活资产、增加就业、涵养税源、促进发展为目的，鼓励和支持企业从实际出发，大胆探索“整体出售”、“一厂两制”、“部分租赁”、“分块改制”、“银企联合，返租经营”等多种改制路子，使企业越改越活，繁荣发展地方经济。
二、改制为私营企业登记注册的方法
（一）登记范围。凡因国有、集体、外商投资企业股权转让或出售，申办或变更为私营企业或自然人控股的私营有限公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业和个体工商户的，要按私营企业或个体工商户登记，并纳入个体私营经济统计和管理范围。
改制为私营企业登记管辖权限，按国家工商总局和省工商局有关规定执行。其中改制为股份有限公司的，由省政府审批，省体改办具体办理审批事宜，省工商局负责登记管理。
（二）登记程序。改制为私营有限公司、股份有限公司的，要依据《公司法》、《公司登记管理条例》有关规定，并根据企业组建、经营情况，选择适用设立登记或变理登记程序。其中，来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复
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适用设立登记程序办理的，原企业或新设合并的被合并企业和吸收合并的被合并企业，要按有关规定先办理注销登记。
改制为个体工商户、个人合伙、个人独资企业等非法人企业的，企业应先向原登记机关申请注销登记，并收缴原企业营业执照，然后依据《城乡个体工商户管理暂行条例》、《合伙企业法》和《个人独资企业法》办理设立登记。
因产权或控股权发生变化而改制为私营企业的，其营业执照注册号应按私营企业类型核定，企业档案要归类到私营企业档案内。已经登记注册的企业，注册号核定不符合规定的，要按有关规定予以规范。
（三）登记材料。根据各种类型改制企业的不同情况，改制为私营企业登记时要分别提交以下材料：
1．国有、集体企业改制为私营有限公司要提交：
（1）设立（变更）登记申请书；
（2）委托代理人的证明；
（3）名称变更的应提交名称预先核准通知书；
（4）有审批权的上级主管部门的批准文件；
（5）国有资产管理部门的批准文件（国有企业提供）；
（6）企业改制方案及企业职工代表大会或村民代表大会同意改制方案的意见；
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（7）企业资产评估报告；
（8）注册资本发生变化的新的验资证明；
（9）债权债务落实和金融债权保全的证明；
（10）资产交割及付款手续的证明；
（11）公司章程；
（12）股东法人资格证明或自然人职业、身份证明；
（13）董事、公司法定代表人、监事、经理委派、选举或聘用的证明和职业、身份证明；
（14）营业执照正、副本；
（15）登记管理机关要求提交的其他材料。
法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经审批的，应当提交有关批准文件。
国有企业举办的第三代有限公司转股为私营有限公司（股份有限公司）的，要按《公司登记管理条例》规定的股权转让要求提交登记材料。
国有、集体控股的股份有限公司转为私营企业或自然人控股的股份有限公司的，要提交省政府颁发的股份有限公司批准证书。
2．股份合作制企业改制为私营有限公司要提交：
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（2）委托代理人的证明；
（3）名称变动的应提交名称预先核准通知书；
（4）原全体股东签字同意改制的股东会决议；
（5）验资报告；
（6）公司章程；
（7）新股东法人资格证明或自然人职业、身份证明；
（8）董事、公司法定代表人、监事、经理委派、选举或者聘用的证明和职业、身份证明；
（9）原企业债权债务落实及金融债权保全的证明；
（10）营业执照正、副本；
（11）登记管理机关要求提交的其他材料。
3．假国有、假集体企业更正为私营有限公司要提交：
（1）公司设立（变更）登记申请书；
（2）委托代理人的证明；
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（5）验资报告；
（6）股东、法人资格证明或自然人职业、身份证明；
（7）董事、公司法定代表人、监事、经理委派、选举或者聘用的证明和职业、身份证明；
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（9）原企业债权债务落实及金融债权保全的证明；
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4．外商投资企业转股为私营有限公司要提交：
（1）公司变更登记申请书；
（2）委托代理人的证明；
（3）名称变动的应提交名称预先核准通知书；
（4）董事会决议；
（5）原审批机关关于股权转让及撤销批准证书的文件；
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（8）股权转让协议；
（9）新股东会决议；
（10）新股东签署的公司章程；
（11）新股东法人资格证明或者自然人职业、身份证明；
（12）董事、公司法定代表人、监事、经理、委派、选举或者聘用的证明和职业、身份证明；
（13）注册资本发生变化的应提交验资报告；
（14）公司增加经营范围涉及有关部门审批的文件、证件；
（15）营业执照正、副本；（16）登记管理机关要求提交的其他材料。
中外合资、合作企业中方属国有企业的，还应提交同级经贸部门、国有资产管理部门的批准文件。
5．改制为个人独资企业、合伙企业、个体工商户时，参照公司改制提交材料，依据《个人独资企业法》、《合伙企业法》、《城乡个体工商户管理暂行条例》的规定办理。
三、改制为私营企业登记管理须把握的几个重点问题
（一）按《企业法人登记管理条例》登记的国有、集体企业在进行改制登记时，不能简单地将注册资金改为公司的注册资本，而应当在评估验资的基础上，以企业净资产作为公司的注册资本。净资产达不到公司注册资本最低要求而新公司股东又不愿意注资的，不能登记为公司。来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复
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（二）国有、集体企业整体改制为公司，要由原国有、集体企业投资人或新的投资人作为该公司股东或发起人，原国有、集体企业自身不得作为该公司股东或发起人。
（三）改制企业经营范围中有属于法律、法规限制项目的，如原企业已经取得专项审批，只要审批文书（许可、资质证件）在有效期内，申请变更登记时可不再重新办理审批手续。企业名称有变动的，必须限期补办专项审批（许可、资质证件）名称变更手续。
（四）改制企业名称应按《企业名称登记管理实施办法》予以规范，但考虑到企业的历史延续，经登记管理机关批准，可以使用原企业名称、字号、企业联用名称或双重组织形式。
（五）企业整体改制时，验资评估机构的资产报告不仅要包括固定资产，还要包括工业产权和土地使用权等无形资产。在改制方案中，既要考虑到母公司的改制，又要考虑到分支机构的事宜。母公司进行改制登记后，要限期将其分支机构改建为子公司、分公司、无产权关系的独立法人或予以注销。
凡已改制为私营企业，原商标所有权人、土地使用权等尚未变更的，要督促其限期办理变更手续，并报登记管理机关备案。
（六）在改制企业登记管理过程中，要做好清产核资、界定产权、评估资产等工作，严格审查改制企业验资报告和评估报告，防止国有、集体资产流失。对无偿转让出资和股份（零资产奉送）的，必须进行公证，其赠予、转让、买卖合同和公证书等重要文件须交由登记管理机关备案存档。来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复
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（七）企业改制登记时按变更程序办理的，登记费用按变更登记费收取；改制企业注册资本超过原注册资本（金）的，只收取其超过部分的登记费。
四、改制为私营企业审批登记工作的几点要求
（一）增强参与意识。对企业改制工作，凡当地政府要求各有关部门参与的，要积极介入，并注意把握好热情服务与严格执法的关系，指导企业做好前期工作，依法准备审批登记材料，及时进行改制登记。登记注册后要进行回访，发现问题及时、妥善地加以解决。
（二）严格工作责任。改制为私营企业审批登记是一项责任心很强的工作，要建立严格的工作责任制，实行行政过错责任追究制度，强化有关人员特别是审批登记人员的责任。受理人员要认真负责，依法受理；审核人员要仔细把关，依法审核。对政策上拿不准的问题要慎重对待，及进请示报告。严禁先登记、后规范，超出法律、法规规定盲目变通或突破，确定审批登记工作不出问题。
（三）加强组织协调。改制为私营企业审批登记涉及各有关部门，要加强组织协调，经常互通情况，研究解决改制审批登记中遇到的各种新问题，统一认识和政策，防止政出多门、各行其是，保障改制审批登记工作的顺利进行。
关于做好国有集体企业转制为私营企业登记管理的有关问题的通知
发布时间：2009-10-7 9:59:09 阅读数量：908 字体: 【大 中 小】 信息来源：办公室
鲁工商个字[1998]74号
各市、地、县（市）工商行政管理局，各分局：
为适应国有、集体企业改制、改组、改造的需要，做好国有、集体企业转制为私营企业的登记管理工作，根据有关法律、法规和政策，结合我省实际，现提出以下意见：
一、转制登记的范围
国有、集体企业全部产权或部分产权（51%以上）出售给私营企业、个体工商户及公民个人，或被私营企业兼并、改变企业所有制性质，申办私营独资企业、合伙企业、有限责任公司、集团有限公司的，应办理转制手续。
二、转制登记的方法
（一）转制企业申请开业（设立）登记为各类私营企业的方法
1、原是国有企业的，申请人应持政府批文，国有资产管理部门出具的资产评估确认书，企业资产注销证明（全部资产出售的）或企业产权变更登记表（部分资产出售的）及原企业档案，到私营企业登记管理部门办理开业（设立）登记。
2、原是集体企业的，申请人应持企业主管部门批文，具有法律效力的资产评估证明，经公证的企业资产出售协议及原企业档案，到私营企业登记管理部门办理开业（设立）登记。
（二）私营企业购买、兼并国有、集体企业后需要变更登记事项的，申请人应持本条第（一）款所规定的有关文件、材料到
原登记机关办理变更登记。
（三）登记部门受理登记申请后，对转制企业原档案中的有关文件、材料（行业前置审批、生产经营住所证明、验资报告等）继续有效的，不必提供新的证明。对禁止私营企业经营的项目应予以核销。
（四）对符合登记条件的，登记管理部门应根据《中华人民共和国私营企业暂行条例》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国公司法》等法律、法规，分别核发《营业执照》、《合伙企业营业执照》、《企业法人营业执照》。
三、假集体企业的清理整顿工作，应按山东省人民政府办公厅鲁政办发[1990]35号文、山东省工商局[90]工商个字第152号文的规定办理。
四、国有、集体企业转制申请登记为个体工商户、个人合伙的，应参照上述登记办法，依据《城乡个体工商户管理暂行条例》的规定予以办理。
本《通知》贯彻执行中遇到的问题，请及时报省局个体私营经济管理处。一九九八年四月六日
广州市私营企业登记管理规定
发布部门: 广东省广州市人民政府
发布文号:
第一条为鼓励、引导本市私营企业的发展，根据《中华人民共和国私营企业暂行条例》（以下称《条例》），结合我市实际情况，制定本规定。
关联法规：
第二条凡在本市行政区域内开办的私营企业均应按本规定办理登记。
第三条广州市工商行政管理局是本市行政区域内私营企业登记的主管机关，并负责本规定的实施。
第四条凡企业资产属于私人所有、雇工八人以上的营利性经济组织，均为私营企业。
第五条私营企业分为独资企业、合伙企业、有限责任公司三种。
独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务承担无限责任。
合伙企业是指二人以上按协议投资，共同经营，共负盈亏的企业。合伙人对企业债务承担连带无限责任。
有限责任公司是指二人以上共同投资，投资者以其出资额对企业负责，企业以全部资产对企业债务承担责任的企业。
第六条下列人员可以申请开办私营企业：
（一）农村村民；
（二）城镇待业人员；
（三）个体工商户经营者；
（四）辞职、退职人员；
（五）按政策允许的停薪留职人员；
（六）符合国家规定的其他人员。
第七条私营企业的登记范围分工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业和科技咨询等行业。具体行业分类登记，参照《企业经营范围核定规范》执行。
私营企业以一业为主，可兼营其他。
第八条科技、咨询、服务等行业的有限责任公司，其注册资金不得少于十万元；生产性的有限责任公司和以零售业务为主的商业性有限责任公司的注册资金不得少于三十万元；以批发业务为主的商业性有限责任公司的注册资金不得少于五十万元。
独资、合伙法人私营企业注册资金不得少于三万元；
独资、合伙非法人私营企业的注册资金，在市区范围内开业的，不得少于二万元。在城镇、农村开业的可适当放宽。
第九条下列私营企业由广州市工商行政管理局登记、发照和管理：
（一）经营场所在本市区范围内的有限责任公司和字号前直接以广州市名称的；
（二）在广州市区范围内开业的，且投资者有三十人以上的；
（三）与外商合资、合作经营的。
第十条有限责任公司和字号前直接冠广州市名称以及投资者在三十人以上的私营企业，其经营场所在市属县（市)的，先由县（市）工商行政管理局受理申请，经审核后，报广州市工商行政管理局审批发照，委托县(市）工商行政管理局管理。
第十一条本规定第 九条、第 十条规定范围以外的其他私营企业，由经营所在地的区、县(市)工商行政管理局登记、发照和管理。
第十二条申请开办非法人资格的私营企业须提交下列材料：
（一）组建私营企业的负责人签署的开业登记申请书；
（二）投资者的身份证明、待业证明、辞、离职证明等；
（三）按规定须有当地街、镇以上计划生育部门出具的计划生育证明；
（四）经营场所的合法使用证明；
（五）特殊行业还须取得有关部门的证明。
第十三条申请开办具有法人资格的私营企业，除应按本规定第 十二条规定提交有关资料外，还须提交下列之一的资信证明：
（一）由会计师事务所出具的验资证明；
（二）由具有法人资格的企业出具的担保证明，担保企业的注册资金必须是被担保企业注册资金的两倍以上。担保企业必须在被担保企业的资金信用证明栏目上注明同意担保字样，并由法定代表人签名、加盖企业公章以及提供营业执照副本和银行帐号。
第十四条属独资、合伙的私营企业，还应提供注册资金的数量及来源情况，合伙的应有合伙人的书面协议；
属有限责任公司的应提交公司章程；
属联营企业的，应提供联营成员共同签署的章程，联营成员共同编制的可行性分析报告及参加联营的企业的营业执照副本。
第十五条外地私营企业来穗经营，须凭当地营业执照和当地县(市)以上工商行政管理部门的外出经营证明，并按本规定的要求，向本市所辖的工商行政管理部门办理登记。
第十六条具备法人资格的私营企业，应核发《企业法人营业执照》；
不具备法人资格的私营企业，应核发《营业执照》；私营企业与外商合资、合作经营的企业应核发《中华人民共和国营业执照》。
经营时间不满一年的，一律核发《临时营业执照》。
生产性规模较大，基本建设需半年以上的私营企业，应先办理筹建登记。
第十七条私营企业名称必须符合《企业名称登记管理规定》的有关规定，经核准登记的企业名称在核准的范围内享有专用权。
关联法规：
第十八条私营企业如需改变经核准的企业名称、地址、负责人或法定代表人、注册资金、经营范围和方式等，应向原发照机关申请办理变更登记。
第十九条私营企业自核准登记之日起超过六个月闲置而未开业的，视同歇业。凡私营企业歇业，应按《条例》和本规定办理注销登记和缴销营业执照。
第二十条私营企业应按国家工商行政管理局规定的企业登记费收费标准缴交开业或变更登记费，其中：
（一）开业登记费按注册资金的1‰收取，登记费不足五十元的，按五十元收取。如需增加营业执照副本的，每增加一个加收十元工本费；
（二）变更登记收取变更登记费五十元，如属增加注册资金的变更登记，还须加收所增加注册资金数额的1‰的登记费。
第二十一条经核准登记的私营企业，统一由广州市工商行政管理局发布公告。
第二十二条私营企业应在每年的第一季度，向所辖的工商行政管理部门呈报上一生产经营年检报告书、资金平衡表或资产负债表。
第二十三条私营企业应每月向所辖的工商行政管理部门交纳工商行政管理费，收费标准按个体工商户管理费收费标准执行，月收费最高不超过一千元。
第二十四条个体工商户符合私营企业条件的，应按《条例》和本规定，申请办理登记，领取私营企业营业执照。
第二十五条凡属于私营企业的，不得按集体企业进行登记。对原登记为集体但实际是个人投资经营的，应进行清理，按照《条例》和本规定，重新办理私营企业登记。
第二十六条本市及各区、县(市)的私营企业协会，应接受同级工商行政管理局的指导。
第二十七条本规定由广州市工商行政管理局负责解释。
第二十八条本规定自颁布之日起施行。一九八八年十一月二十一日市人民政府办公厅颁布的《广州市私营企业登记管理规定》（穗府办（1988）17号）同时废止。
关联法规：
广州市私营企业登记管理规定
XX省广州市人民政府办公厅
发布文号: 穗府办［1988］17号
为鼓励、引导私营企业的发展，根据《中华人民共和国私营企业暂行条例》（以下称《条例》），结合我市实际情况，对私营企业的有关登记管理问题，作如下规定：
一、私营企业的开办及登记范围
（一）凡企业资产属于私人所有、雇工八人以上的营利性经济组织，均为私营企业。
（二）下列人员可以申请开办私营企业。
1、农村村民；
2、城镇待业人员；
3、个体工商户经营者；
4、辞职、退职人员；
5、停薪留职人员；
6、刑满释放人员，劳教解除人员；
7、党政机关离、退休干部开办私营企业，须在离、退休两年以上，并且不得从事原任职机关所管辖的行业。开办私营企业期间，不再享受离、退休待遇。
（三）私营企业的登记范围分工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业和科技咨询等行业。具体行业分类可参照《企业经营范围核定规范》进行。可以一业为主，兼营其他。
（四）私营企业分为独资企业、合伙企业、有限责任公司三种。独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。
合伙企业是指二人以上按照协议投资，共同经营，共负盈亏的企业。
合伙企业应当有书面协议。合伙人对企业债务负连带无限责任。
有限责任公司是指二人以上，三十人以下（投资者在三十人以上的须经特别审批）共同投资，投资者以其出资额对企业负责，企业以全部资产对企业债务承担责任的企业。
（五）科研、咨询、服务等行业的有限公司的注册资金不得少于五万元。生产性的公司和以零售业务为主的商业性公司的注册资金不得少于十万元；以批发业务为主的商业性公司的注册资金不得少于二十万元。
独资企业、合伙企业的注册资金广州市区不得少于二万元，农村可以适应放宽。弄虚作假，虚报资金来源者，按《条例》有关规定处理。
二、私营企业实行分级登记管理下列私营企业由市工商行政管理局登记、发照和管理：
（一）住所和经营场所在市区的有限责任公司；
（二）私营企业与外商合资、合作经营的企业；
（三）字号前直接冠广州市名称的私营企业。
住所和经营场所在市属各县的有限责任公司，由县工商行政管理局受理申请，经初审后，报市工商行政管理局审批发照，委托县工商行政管理局管理。
独资、合伙企业和非有限责任公司的私营企业由经营所在地的区、县工商行政管理局登记发照和管理。
三、开业、变更和注销登记
（一）私营企业申请开业登记，应当提交下列材料、证件：
1、组建负责人签署的开业登记申请书。
2、从业人员（包括投资者和雇工）的身份证明。如待业证明，辞、离职证明或离、退休证明等。
3、有银行或会计事务所出具的资金信用证明或企业单位的资金担保证明。
4、经营场所使用证明。
5、私营企业投资者与雇工签订的劳动合同。
6、开办有限责任公司应提供公司章程；合伙企业应有合伙人的书面协议。
7、联营企业应有联合成员共同签署的章程、联合成员共同编制的可行性分析报告及参加联营的企业的营业执照副本。
8、外地人员来穗开办私营企业须凭当地营业执照和当地县以上工商行政管理部门的证明或街道、乡(镇)以上政府部门出具的证明。
9、特殊行业还须取得有关部门的证明。
（二）对于具备法人资格的私营企业发《企业法人营业执照》，符合独资、合伙企业条件的发给《营业执照》，符合与外商合资、合作经营条件的企业发给《中华人民共和国营业执照》。经营时间不满一年的，发《临时营业执照》。
私营企业需要筹建的，应办理筹建登记。
在国家工商局统一制定的新的营业执照未发放之前，可暂用现行的工商企业《营业执照》。
（三）私营企业名称符合《工商企业名称登记管理暂行规定》的规定，经核准登记的企业名称在核准的范围内享有专用权。
（四）私营企业要改变经核准的企业名称、地址、经济成分、负责人或法定代表人、注册资金、经营范围和方式、从业人数等，应向原发照机关申请办理变更登记。
（五）私营企业经核准登记后六个月内未开展生产经营业务的，视同歇业，应办理注销手续缴销营业执照。
（六）私营企业歇业，应按《条例》规定办理注销登记。
（七）私营企业开业或变更登记费，按国家工商局关于企业登记费收费标准执行。
1、开业登记按注册资金的千分之一收取，登记费不足五十元的，按五十元收取。另收工本费（正、副本各一个）十三元五角，如需增加副本，则每增加一个加收五元。
2、变更登记收取变更登记费五十元，如属增加注册资金的变更登记，还要加收所增加注册资金数额千分之一的登记费。
四、对私营企业的监督管理
（一）经核准登记的私营企业由市工商行政管理局根据有关规定统一发布公告。
（二）私营企业应当在每年的第一季度内向工商行政管理部门呈报一生产经营年检报告书，资金平衡表或资产负债表。
（三）私营企业应按规定每月向工商行政管理部门交纳工商管理费、工商管理费收费标准暂按个体工商户管理费收费标准执行。
（四）广州市及其区、县的私营企业协会，接受同级工商行政管理局的指导。
（五）个体工商户符合私营企业条件的，应按照《条例》的规定，申请办理登记，领取私营企业营业执照。
（六）对那些实际上是个人投资经营的私营企业，原已登记为集体企业的，应进行清理，按照《条件》规定的条件要求，逐步按私营企业重新办理登记。今后凡是属于私营企业性质的，不得再按集体企业进行登记。