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论文关键词：高职院校，投资与理财，人才培养模式
近年来，中国经济迅猛发展，金融行业在各项利好政策的推动下也在动荡中前进。因此，国内金融行业对高素质投资与理财等金融人才的需求总量迅猛增加。据2011年前程无忧统计数据显示：1-5月，金融业（包括投资、证券、保险、银行等行业）网上职位数总量高达425451个，与2010年同期相比增长36%，比2009年同期相比增长了72.9%。其中，以金融、投资、证券行业的需求最旺，在招聘总量上遥遥领先于其他金融业。其中，浙江省是目前中国经济发展速度最快、经济总量规模最大、最具有发展潜力的省份之一，证券行业也出现了前所未有的发展态势，家庭财富迅速累积数额较大，投资意识强烈；对投资于理财专业人才的缺口较全国其他地区更加明显。
国家高等职业教育发展规划（2011-2015）中提出的：高职院校要坚持“以服务为宗旨，以就业为导向，走产学研结合的发展道路”的办学方针。前述数据对以就业为导向的高职院校专业设置提供了有力支撑。然而，从目前全省的高等院校对投资与理财人才培养情况来看，投资与理财专业毕业生主要来自高职大专类院校，且大多属于新专业，人才培养缺乏系统且有效的人才培养模式。金融市场对高素质专业人才的需求与高等院校对相应专业人才的培养之间存在巨大的衔接问题。因此，从地区经济情势探讨投资与理财专业人才培养模式的任务迫在眉睫。
二、目前高职院校人才培养模式现状
我国投资与理财专业人才培养起步较晚，在普通高等院校大多是应市场需求在经济学、金融学等学科下开设投资与理财方向，专门的投资与理财专业大多在高职大专类院校最近开设。各类高职类院校对投资与理财专业人才培养方面的研究多处于分析某种教学方法和教学模式的探讨阶段，缺乏完整系统的培养模式探讨。
本文系浙江长征职业技术学院院级项目《投资与理财专业适应浙江中小型企业的人才培养模式的探讨》研究成果。
王淑云：山东安丘人，硕士，浙江长征职业技术学院讲师。地址：浙江省杭州市西湖区留和路525号（310023）；电话：0571-85076884/ ；电子信箱：whiteyun@。
由于高职院校都处于摸着石头过河的实践探索阶段，因此，势必存在很多的问题。通过分析发现，目前对投资与理财专业人才培养方面存在如下几个方面的问题：
①课程设置时追求全面而不能突出重点；②确定培养目标时，容易依附会计、财务管理等老专业而不够明确，且导致专业人才的培养方向多而乱；③师资欠缺：满足既有理论知识又有职业实践的教师队伍少之又少，大多是没有金融行业相关经验且只是相关的经济学、管理学专业教师转任而来；④校内外实训基地建设尚处于起步阶段；⑤教学方法和模式等还在摸索阶段，虽然也有将相关专业的工学结合、校企合作、1221模式、4.5+1.5等引入，但大多从某个侧面来研究问题，且少有实证分析。
结合浙江经济发展情势下金融市场对投资与理财专业人才的需求情况分析，对投资与理财专业的人才培养模式进行探讨和研究是非常必要和急需的。
三、研究的主要内容
结合浙江经济发展情势的高职投资与理财专业人才培养模式研究，主要从市场需求、岗位分析、课程体系、教学和实践模式等方面进行，分析发现，人才培养应该以课程体系为核心，改革教学方式和教学模式，改善师资队伍，尝试适合当地经济发展情况的培养模式。具体包括以下几个方面的内容：
1.明确课程体系的核心课程，其他课程围绕核心课程设计
简化课程体系的框架核心，所有课程的设计和教学活动的组织以围绕核心课程展开，以期在有限的时间内，能对专业理论知识有基本且扎实的掌握，并学会举一反三；使学生具备相关专业知识的自学能力。
2.核心课程尝试“工作与学习、理论与实践、教室与实训室 ”一体化教学模式
一体化课程是指工作与学习一体化、理论与实践一体化、教室与实训室一体化的课程。尝试以核心课程开始，以学习性工作任务作引领，以移植的岗位工作内容作为教学内容，以模拟岗位操作过程组织教学过程，以实训室作为教学场地，教学练相结合，是仿真的实践教学。通过这一步模拟的训练，学生能够具备完成工作任务的基本能力，但此时学生尚未从事过真实的业务。
3.主干课程实行“企业参观、校园指导、校外实习”的开放式教学模式
企业参观，是在课程开始之前，组织学生到企业进行参观，增强学生对实际工作岗位的感性认识，有助于学生对投资与理财专业相关岗位技能的理解和应用。校园指导，即聘请企业的行家里手到学生中进行现场的演示与指导。这种方法主要针对实践性、操作性强的技能教学，比如，在“模拟操盘”这一教学环节，可以聘请证券从业人员进行演示指导。校外实习，是在整个课程结束后，安排学生到企业进行实地岗位实习。
该开放教学方式，使学生与企业实际的从业人员接近，与实际工作接近，有利于学生熟悉整个工作流程，掌握最先进实用的技能方法，强化了职业能力的培养。
4.一般课程尝试“项目教学”、“案例导入”、“角色扮演”、“投资模拟”等教学方法
依据具体的课程特点，采用适合的，能激发学生积极性，却能满足课程培养目标的教学方法。紧紧围绕“学生”这一主体而开展教学活动，改变教师讲、学生听，教师唱独角戏的教学状况。改善高职院校学生不喜欢学习的状态，将“要我学”变为“我要学”，充分发挥该学生群体思维活跃、参与意识强等优势，希望学生在快乐的气氛中完成学习认识，实现学习目标。
5.完善“校外兼职教师和校内专职教师有机结合”师资队伍建设
提高教学质量、促进课堂和岗位的对接，师资队伍是至关重要的一方面。学院外聘校外有丰富实践经验的员工作为兼职教师。可以与专职教师互补：对于一些理论性强的课程由学院专职教师来担任教学；一些实践性较强的课程如证券交易、证券投资分析等由企事业兼职教师来讲效果将更好。为完善教师队伍，学校还应鼓励专职教师前往企业工作半年以上的时间，获取一线工作经验。提供专任教师在职培训的机会，例如指派教师参加证券公司、保险公司的岗前培训。
6.建立与用人单位合作的“订单式培养”班级
“订单式培养”也叫“人才定做”，是为避免人才培养目标不明确、专业方向不清楚等缺点，根据企业要求培养学生的一种学校与用人单位合作，为用人单位培养特定人才的教育模式，对于订单班写生来讲，毕业即就业。对学校、对学生、对单位来讲，是一种不错的选择。而目前金融行业以及有较强投资与理财意识的企事业单位有极大的投资与理财人才需求量，可以尝试这种“预订”的培养模式。
7.加强“双证”培养模式的推行力度
“双证”是指要求高等职业技术学院的学生除完成学习任务拿到毕业证书之外，在校期间考取职业资格证书的一种培养模式。双证制度，课证融合，能够提前让学生意识到社会工作的知识和素质要求，提前学生应对社会工作的职业技能的培养，体现了“技能+证书”的产学结合的高职人才培养的特点。
四、结语
结合浙江经济发展情势，分析此经济形态下各相关金融行业以及占据浙江经济主体的民营中小企业对投资与理财专业人才的需求特点，明确市场对专业人才的职业素养和技能需求，并与高职院校对该专业人才培养模式有效结合，构筑合适的课程体系，开拓理论联系实际的各种教学模式，发展和完善系统的满足经济发展要求的有效的投资与理财专业人才培养模式。这对学校的专业建设有非常积极的促进作用；对地区经济和社会发展，具有非常积极的实践意义。
[1]教育部高等教育司。国家高等职业教育发展规划（2011-2015年）（征求意见稿）.2010年9月。
[2]王丽花。“1221”模式对投资与理财专业教学改革的思考[J].太原大学学报，2009，12.
2月18日，三大证券报消息称，鹏华、南方等九家基金管理公司首批获准开展特定客户资产管理业务，这被视为公募基金“私募”业务正式开闸。此前三天，酝酿数年的《证券公司定向资产管理业务实施细则（暂行）》征求意见结束，一待正式颁布，证券公司将步基金公司之后，正式介入专户理财市场。
专户理财，国外亦称特定账户（Managed Account）资产管理业务，是指资产管理机构通过私募形式向特定资产委托人募集资金或者接受资产委托，为资产委托人的利益或者特定目的进行资产管理。在国内，专户理财业务尚处起步阶段，主要针对机构客户和资金量较大的个人客户，而机构客户主要是社保基金、企业年金和保险公司。
业内人士认为，基金专户理财与券商定向资产管理业务先后启动，将切分此前私募基金的市场份额，形成公募基金、券商和私募基金三分天下的资产管理市场。更重要的是，专户理财的激励机制远远超过现有基金模式，势必将对基金的利益格局产生重大影响。
由于企业客户的专户理财收益不能获得所得税减免，资产管理者获取超额收益的能力将决定其成败。而在国内市场衍生工具缺乏的背景下，这个任务显得尤为艰巨。
「瞄准国企
2月19日，南方、易方达、鹏华、汇添富、诺安、工银瑞信等九家基金公司对外宣布，经中国证监会核准，已成为首批获准开展特定客户资产管理业务的基金公司。
去年11月29日，中国证监会公布《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》，该办法自2008年1月1日起正式施行。
基金公司特定客户理财业务，指基金管理公司向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人，由商业银行担任资产托管人，为资产委托人的利益，运用委托财产进行证券投资的活动。这一业务此前被称为基金专户理财业务，被视为公募基金开闸“私募”业务。
目前，首批获得牌照的九家公司均已着手相应的准备。南方基金公司透露，已于去年成立了专户管理部，并为相关业务配备了经验丰富、业绩突出的投资管理团队。
诺安基金一位负责人告诉记者，公司非常重视专户理财业务，已从管理制度、风险控制、机构设置、产品创新和客户储备等方面提前做好了战略部署。
据悉，诺安基金内部已制定了全面的《特定客户资产管理业务基本管理制度》，对专户理财的投资管理、风险控制、客户开拓和信息披露作了严格规定，以保护各方当事人的合法权益，禁止各种形式的利益输送。公司还与多家高端客户，如保险公司、财务公司、基金会、国企、上市公司、民营企业等，建立战略合作关系，为专户理财业务发展储备客户资源。
“拿到牌照的确对公司经营有很大促进，但是，具体影响还需在市场实践中检验。”工银瑞信基金公司机构客户部负责人李伟告诉记者，每家基金公司专户理财的经营策略有所不同，各公司将在运行实践中逐步明确自己的定位。
记者采访中获悉，国有企业作为主要目标客户已成各基金公司首要开发对象。这与私募基金以私人企业主为目标客户的战略形成差异。
“起步肯定以国企为主，下一步继续发展的话，也会有私企。”中海基金公司投资总监彭焰宝表示，该公司上报证监会的材料中，客户群体包括国有企业及私人业主等，但实际上，第一步待开发的客户主要还是国企的资产管理公司。据悉，这也是多数专户理财基金公司的策略。
中海基金的第一大股东，为中国海洋石油总公司（下称中海油）旗下中海信托股份有限公司（下称中海信托）。中海油旗下金融机构包括中海信托、中海石油保险、海康保险、中海油财务公司等金融机构。其中，中海信托是国内最大的信托公司之一，注册资本12亿元。其核心客户包括全国社保基金、铁道部、国电集团、华能集团、上海世博等。
“大股东和我们之间，在客户方面肯定会有合作，资源共享。”彭焰宝告诉记者，基金专户理财相当于为国企开辟了投资顾问渠道。目前，很多国有企业的闲散资金主要通过内部成立的资产管理公司入市投资。专户理财启动后，凭借其研究能力、资金实力以及投资和风控经验，基金公司可能成为国企以及大集团资金入市的主通道。未来，大机构客户有望逐渐将投资“外包”给基金管理公司。
基金业十年发展为其积累了相对良好的社会形象及声誉。而安全性恰是国企投资最为看重的因素。“与证券、信托业相比，基金业走的弯路相对较少，尤其是近几年，行业发展较为健康。我们的钱交给基金，相对比较放心。”一位中型国企的部门负责人表示，即便出现浮亏，公募基金的可信度也可帮助企业更好地向监管部门及公众交代。
安信证券首席基金分析师付强则表示，中国目前近3万亿元的股票型和混合型基金中，大约有3000亿元是机构资金，专户理财业务开通后，将有部分达到准入标准的机构转投其中，也可能会有部分机构汇集目前相对分散的投资，以达到准入标准。
此外，当前非基金投资人中也将有部分会选择基金的专户理财。“这将直接危及私募基金的客户群体，侵蚀私募基金的市场份额。”付强说，目前，美国专户理财的总规模大概是共同基金的十分之一，是股票型基金的五分之一。
「券商入围
1月29日，证监会公布《证券公司定向资产管理业务实施细则（暂行）》征求意见稿（下称细则）。2月中旬，征求意见期结束，几家券商资管部门负责人被邀请至证监会，对上述细则作最后修订。业内人士称，一待政策落定，券商资产管理业务将正式开闸。
券商定向资产管理业务，主要指证券公司接受单一客户委托，与客户签订合同，根据合同约定的方式、条件、要求及限制，通过客户的账户管理客户委托资产的活动。业内人士认为，这种理财模式本质上与基金专户理财、私募基金信托模式并无太大区别。
根据上述细则，券商定向资产管理的客户资金最低门槛为100万元，同时放行自然人客户。东方证券资产管理部一位负责人表示，自然人客户是细则最大的突破，这一目标客户群的投资收益享有机构客户所没有的税收优惠，而此前基金专户理财的门槛定为5000万元，自然人客户很难达到。
国泰君安资产管理总部总经理章飙表示，细则划定了券商定向资管业务范围，这事实上是试图规范券商的资产管理业务。在上一轮牛市中，灰色状态的委托理财业务成为券商巨亏之源。
对于券商定向资产管理投资范围，细则在2003年《证券公司客户资产管理业务试行办法》(下称《试行办法》)基础上有所拓展。“根据目前形势进展，投资范围新增了金融衍生品等投资品种，客户委托资产范围也增加了股票和金融衍生品。”章飙表示，投资与委托范围明显扩大，为券商开辟了新的盈利模式，有助于券商资产管理业务的扩张。
根据细则，包括银行存款、央行票据、短期融资券、债券及回购、资产支持证券、证券投资基金、集合资产管理计划、股票、金融衍生品等全部纳入投资范围；客户委托资产范围，则包括现金、债券、资产支持证券、证券投资基金、股票、金融衍生品。
据悉，国泰君安资产管理总部向证监会反馈建议称，如能将包括黄金期货在内的商品期货也纳入到投资范围之内，将有助于券商更为灵活地构造投资组合及对冲风险。
在业内人士看来，考虑到2008年市场回调可能影响券商经纪业务，进而影响券商业绩，管理层有意在放开直接投资试点的基础上，逐步开拓券商新业务。“在夯实券商实力的同时，也为券商上市做准备。”
记者获悉，此前已有十几家创新类券商试验性地开展了定向资产管理业务。由于法规尚未正式明确，规模并未做大。最近，这些券商正根据证监会要求，上报已开展的定向资产管理业务情况。
“细则将使券商正式介入理财市场，在先前公募基金的基础上，进一步吞食私募基金的份额。”上海证大投资管理公司总经理朱南松认为，细则规定的券商专户理财模式规定与私募基金十分接近。正式推行后，对私募、公募基金业务均可能产生较大影响。
最被券商关注的“专用证券账户”的做法，便类似于信托私募所使用的账户形式。据悉，中央证券登记公司为此专门修改了相关系统。今后，券商资产管理业务将可以满足投资者的不同风险偏好、收益率预期等需求。
“专用证券账户将解决长期困扰券商资管业务的大难题。”章飙表示，券商资管业务面临的一个实际操作问题是，在证券账户实名制以及指定交易的要求下，客户将账户委托给券商管理后，如果自己有其他投资需求，会遇到无法再开户的难题。
根据细则，在客户自己的账户之外，可申请专用证券账户。专用证券账户以“客户名称”开立，方便客户、券商同时实施管理。细则规定，证券公司只能为同一客户开立一个专用证券账户，但是，同一客户将被允许在不同的证券公司开设专用账户。
「竞逐超额收益
基金、券商这些“正规军”涉足专户理财，令这一领域的竞争逐渐白热化。业内人士表示，获取超额收益的能力，将决定各方在专户理财市场的生存状态。
在私募基金运营模式中，除1.5％－2％的信托费用，资产管理人还将享受私募产品超额收益15％－20％的利润。“这意味着私募基金实际收益率必须超过上述种种费用。”朱南松说，对超额收益的追求是私募基金获取客户的最大诱惑，也是私募基金立足理财市场的根本。
基金公司专户理财的开放，也为其在传统的基金管理费之外，获得了新的盈利增长点，即专户理财超额收益部分的业绩报酬。监管层亦同时限制其通过降低管理费率与现有的共同基金恶性竞争。根据基金专户理财相关规定，专户理财的管理费率、托管费率不得低于同类型或相似类型投资目标和投资策略的证券投资基金管理费率、托管费率的60％。同时允许资产管理人最高提取投资净收益的20％作为业绩报酬。
据付强测算，对于投资者来说，假设一年期共同基金费后投资收益率为20％，那么，专户理财的费后投资收益率必须达到25％，才能与前者保持收益均衡。“更进一步看，如果我们深入考虑专户理财投资收益的应税因素，那么，对它的投资收益升水的要求就更高。”付强说。
此次券商定向资产管理业务讨论细则中，对券商费用方面没有具体规定。业内人士表示，费率通常依据券商与客户谈判情况自行决定。据记者了解，部分资管能力较强的券商，对超额收益部分通常分成20％-30％，更甚者高达五成。
朱南松认为，在对超额收益的获取能力上，受益于体制灵活及多年来市场实践的私募基金更有优势。很多公募基金经理人辞职转投私募，也令私募基金在投资管理等方面渐趋专业化。
一个最新的例子是，自2008年1月起，多家信托公司放宽了信托型私募基金投资个股的比例限制。私募基金投资个股所占信托资产比例由过去的10％提升到30％，“这意味着，我们只需买三只股票就可以。”一位私募基金高管告诉记者。
这一政策调整在提高私募基金自主操作空间的同时，也放大了相应的风险。但总体而言，仍构成私募基金未来发展的一大利好。
业内人士表示，虽在操作风格上，私募基金略占主动，但在目前市场形态下，三种机构欲开发的客户群体及可掌控的投资工具基本趋同，这是限制专户理财市场做大的最主要障碍。
「掣肘因素
2月19日，银河证券研究所基金研究中心负责人胡立峰告诉记者，基金专户理财、私募基金及券商定向资产管理业务三方争夺的是同一标的群体，即企业委托理财群体。企业购买公募证券投资基金享受的分红所得免征企业所得税，而其他业务目前还没有免税规定。“对这一群体而言，投资收益缴税制度不放行，大发展可能是奢谈。”
目前，税收制约及金融衍生工具欠缺，已成为制约专户理财发展的两大障碍。
由于不能获得税收减免，以企业客户为主要对象的专户理财，在与以自然人为主要对象的共同基金的竞争中处于下风。
根据《证券投资基金税收政策的通知》，基金投资人从基金收益分配(包括股息红利和资本利得)中获得收入不缴企业所得税。如果机构投资人自己直接或通过专户理财的方式获得投资收益，则需缴纳所得税。
“机构投资者通过购买基金实际上起到了合法避税的功效，而如果选择专户理财，就放弃了这一潜在的税收利益。”付强表示，从目前的税制结构来看，专户理财盈利为企业所得税应税收入，以2008年内外资统一后25％的税率水平计算，专户理财要保持很高的超额收益并不太现实。
如果计入20％的业绩报酬和25％的所得税，1年期专户理财的费用后投资收益率必须达到33％，才能与共同基金20％的费用后投资率收益保持均衡。即使将业绩报酬降至10％，均衡收益率也必须达到 30％。
制约专户理财发展的更大障碍来自金融投资工具欠缺的市场现实。
私募性质的专户理财，与公募基金的最大差异便在于个性化、差异化的投资产品。个性化投资直接决定产品的收益与风险。在海外成熟市场，大资金选择专户理财，也主要是基于个性化投资的可能性。但是，在目前国内金融市场上，投资产品的深度与广度较发达国家仍存明显差距。
以色列政府于1993年出资5亿美元启动了YOZMA计划：（1）资金中政府比例占40%，其余60%来自境内私人资本和国内外的创司；（2）采用合伙制，YOZMA作为有限合伙人，不参与基金的日常管理；（3）必须投资于以色列高科技公司。从美国、德国以及以色列政府财政股权投资经验看，政府对推动股权投资的发展起着至关重要的作用，承担着引导社会资本进入股权投资市场以及弥补市场失灵的责任。政府资金参与股权投资，不仅可以充分发挥其宏观指导和调控的职能，保障股权投资良好的外部环境，为股权投资提供政策、法律上的支持，还可以完善市场体系，做好股权投资的监管，规范投资行为。同时，通过利用政府财政一定比例的资金投入，不仅创造了更多就业机会，还增加了各级政府的财政收入来源，为我国推进财政资金股权投资改革提供了有益借鉴。
二、我国政府财政资金股权投资实践
2009年4月，科技部和财政部批准的六家创业投资引导基金股权投资项目签订协议书，专门向初创期科技型中小企业进行投资。承担项目的六家创司将分别发起设立六个创业投资基金，重点投资于初创期科技型中小企业，首批融资规模达10.45亿元，其中引导基金参股投资1.59亿元。这是我国财政首次以股权投资方式与投资公司合作。随着经济社会的发展和政府职能的转变，近几年来，政府财政资金股权投资的概念在市场上已经不陌生。清科研究中心《2013年中国产业投资基金专题研究报告》指出，政府引导基金在我国经历了探索起步、快速发展、规范设立与运作三个阶段的发展，到目前已经进入相对成熟的市场化运作阶段。随着国内资本市场的逐渐复苏，由地方政府设立引导基金的热情逐步升温，各省、市、自治区分别制定出台了适合本地的政府创业投资引导基金设立方案。其中，江苏省、广东省的政府财政资金股权投资目标明确、运作规范、管理科学，对其它省市推进政府资金股权投资有一定的借鉴意义。
（一）江苏经验
2011年10月，江苏省财政厅下发了《关于区域重点成长型企业发展扶持资金试行股权投资等使用方式的意见》。各市、县财政局根据《意见》要求，结合实际，确定了重点成长型企业发展扶持规划，拟定了股权投资、融资风险专项资金、定向融资担保等资金运作方案。省财政厅根据评审结果分两批与运作方案相对成熟的31个市、县财政部门签订了为期三年的资金使用协议，共拨付资金3.68亿元，引导各市、县财政出资3.73亿元，共同组成地方区域发展扶持专项资金，并委托江阴市高新技术创业投资有限公司为股权投资管理机构和出资人代表，从2012年开始实施财政资金有偿使用试点。从发展情况来看，江苏财政资金股权投资企业发展态势良好，取得了明显成效。到2013年底，江苏省采取股权投资方式运行的资金额度为12.59亿元，共投资174户企业，已完成投资8.34亿元；2013年被投资企业共实现销售收入206.87亿元，同比增长13%。采用定向融资担保和融资风险基金方式的资金额度为7.26亿元，共为765户企业53.45亿元贷款提供担保和融资风险补偿服务，年均放大倍数5倍以上；2013年被扶持企业2013年度共实现销售收入935.61亿元，同比增长17%；实际上缴税收44.42亿元，同比增长13%；实现净利润63.71亿元，同比增长12%。财政股权投资以战略性新兴产业和高端服务业内企业为主要投资对象，在174户获得扶持资金股权投资的企业中，近140户为江苏省十大战略性新兴产业和高端服务业内企业，新兴产业和服务业企业占比80%，促进了江苏省产业转型升级。江苏政府财政资金实行股权投资的经验表明，财政资金参股企业对于促进企业良性发展具有多方面的作用。
（二）广东经验
2013年初，广东省财政厅出台了财政经营性资金实施股权投资意见等文件，扩大对现有财政经营性领域资金的股权投资改革。广东的主要做法有：1.明确股权投资的范围和比例安排。2013年省级财政用于股权投资的总额约187亿元，其中：注入资本金类项目、用于公路交通、轨道交通、机场建设、水利设施等重大基础设施和重大项目建设的资本金，按不低于专项资金规模70%的比例进行股权投资；产业扶持类专项资金项目，用于支持重点产业和新兴产业项目，按分别不低于专项资金规模的50%和40%进行股权投资；补助产业园区基础设施建设、城乡公用设施建设等，具备股权投资条件的，原则上实施股权投资。规定产业扶持类资金投资期限一般为3-5年，最长不超过10年，财政资金投入占股不超过总股本的30%，且不为第一大股东。2.明确股权投资改革的政策导向。一是引导投资方向。通过股权投资方式引导带动社会资本投向基础设施、新兴产业、高新技术产业等政府需要扶持的领域，着力培育科技含量高、创新能力强的先导性产业。二是专业管理，市场运作。委托专业机构实施股权投资管理，以市场化的方式对项目的研判和选择进行运作。三是循环使用，滚动支持。通过阶段性持有股权，确定资金使用的责任主体，实现财政资金的保值增值和良性循环；建立和完善退出机制，适时退出获得合理回报，形成财政资金滚动发展效应。四是防范风险，提高绩效。明确受托管理机构责任义务，引入第三方机构对股权资金投入和使用进行风险评估和绩效评价，建立健全风险防范和激励约束机制。3.明确股权投资的运作模式。一是参股方式，包括直接注资、参与上市公司定向增发、委托管理机构直接投资、委托管理机构与企业合作发起设立专门的项目公司等方式。二是参股程序。产业扶持类专项资金实施股权投资管理程序包括：省级行业主管部门会同省财政厅项目申报指南；开展项目竞争性评审；按领域相关、业务专长、管理对接、综合发展原则确定受托管理机构；受托管理机构开展独立调查；省级行业主管部门会同省财政厅下达项目计划及资金；受托管理机构按照项目计划、资金计划和投资方案等与被投资企业签订协议，具体实施。三是参股项目退出，适时进行股权转让、股票减持、其他股东回购等，实现财政资金退出。四是管理费用和收益管理，按受托管理财政资金总额的一定比例和管理业绩，每年支付受托管理机构管理费用，并将投资净收益的10%左右作为受托管理机构的奖励资金。省财政股权投资资金退出后形成的收益，除支付管理费用和奖励外，本金和剩余收益部分由受托管理机构负责上缴省财政，按原渠道滚动使用。五是资金管理和考核，引入第三方评价机构对股权投资资金的使用和管理进行风险评估和绩效评价，对受托管理机构实行总体考核，对连续几年未完成财政资金保值增值目标的受托管理机构，采取撤销受托资格等惩罚措施。六是建立资金动态调整机制，对未完成年度股权投资的专项资金或行业主管部门，可减少下年度资金安排金额并作为今后申请财政资金的考量因素，对使用绩效好的资金或行业主管部门，可增加滚动投入资金额度。4.明确界定各方的职责关系。按照参与股权投资的主体划分，省政府是出资主体，享有资金所有者的各项权益；行业主管部门是责任和监督主体，负责股权投资管理的具体实施；财政部门是监管主体，负责财政资金的监督管理、收益上缴管理和绩效评价；受托管理机构是经营主体，按委托管理协议及所持有股权行使股东权利、履行股东义务，并在法定程序内明确所投入财政资金的有限责任，建立市场化运作风险规避和退出机制。广东的改革工作呈现以下几个特点：（1）将用于支持经济社会发展、提供准公共产品和社会有偿服务等方面的财政投入明确为可实施经营性投资的资金，将符合条件的注入资本金类项目、产业扶持类项目、产业园区类等纳入股权投资改革范围，其规模走在全国前列。（2）准确定位财政经营性资金股权投资的方向、重点、方法。（3）将投资的领域确定为重要基础设施、高投入高风险的高科技行业等市场资本不愿投入或投入不足的领域，发挥财政资金对社会资金的带动作用。（4）财政经营性资金以盈利大小为主要目标，政府主管部门不参与企业日常管理，不干预企业经营决策。（5）在股权投资项目管理中引入市场化运作机制，将评审项目交由受托管理机构开展调查、可行性分析、投资方案谈判等，并提出投资方案建议。（6）在股权投资管理中引入退出机制，通过阶段性持股，获取合理回报，实现财政经营性资金的滚动发展。（7）在项目管理中引入第三方风险评估和绩效评价机制，对项目进行分析、判断和价值评估，作为财政资金入股、管理、退出定价的重要依据。（8）明确实施股权投资的财政资金管理权限，仍由相关的主管部门负责实施，实现权责对等。
（三）推行政府资金股权投资中需重视的问题
从江苏省、广东省推行政府资金股权投资的实践可以看出，得益于政府资金规模大、投资目标明确、政策扶持力度大等优势，在实际运行管理过程中取得了良好的扶持效果。但由于缺少可参照的成功经验，在以上两省先行探索过程中，还存在一些需要重点关注的问题。1.资金管理制度有待进一步完善。在资金运行过程中，还存在一些需要解决的实际问题，如，股权投资对企业规模和利税贡献要求较高，需进一步明确投资企业的规模和纳税能力；股权投资的退出方式和损益确认原则需要明确和细化；涉及多方利益主体、多重利益博弈，需要对原有责任机制进行必要改造和重构，并将其规范化，防止出现新的权责不清晰、运转不顺畅、监管不到位等问题。2.资金管理人员的专业能力有待提高。市场化运作的股权投资对管理人员的专业能力要求较高，投资目标企业的筛选评定和投资跟踪管理、绩效评价，需要财政部门和资金管理机构具备金融、财务、投资管理等方面的专业知识。3.需健全风险防范机制。由于我国的市场体系仍然存在法治水平低、发育不完善、信用机制不健全等问题，使股权投资改革有可能面临不少的风险挑战，包括偏离政策方向风险、寻租谋利风险、委托风险、经营财务风险等，因此，需要在改革过程中不断完善制度安排和规范操作细则，切实防范投资运作中的潜在风险。
三、推动我国政府财政资金股权投资发展的建议
（一）进一步完善管理制度
明确界定政府财政资金股权投资的范围，财政经营性资金应逐步退出一般经营性、竞争性领域，转为主要投向重要基础设施、区域开发、战略性新兴产业、高新技术产业、创新创业型企业等社会资本投入不足的领域，防止挤出效应的产生。进一步细化和明确资金运行管理机制，在企业遴选、资金监管、绩效评价、股权退出等各个环节制定既契合市场要求又具有可操作性的管理机制和操作细则。进一步完善责任机制重构及落实办法，明确和落实政府部门、受托机构、被投资企业的权责关系。
（二）进一步体现市场化原则
市场经济国家的实践经验表明，财政股权投资改革必须坚持引入市场化、专业化运作模式。政府应制定和完善政策环境，减少行政干预，把具体经营权交给直接面对市场的基金管理人；调整政府股权投资收益分配办法，合理分配政府、受托机构与企业之间的损失和利得；探索完善激励机制，充分调动受托机构和资金管理人的积极性，进一步提高政府财政资金运作效益。
（三）加快培养优秀管理人才
为了提高资金管理的专业水平，在加强学习培训、提高财政工作人员业务能力的同时，应鼓励和引导财政部门通过引进专业团队和专业人才来打造专业化管理团队，并充分利用第三方机构服务提高资金管理机构的综合投资管理能力，提升政府财政资金管理水平。
（四）建立多层次资金市场，完善退出机制
关键词：证券投资；理财；财富
一、学生没有系统学习证券专业知识，缺乏证券投资学习能力与实践能力
（一）家长注重孩子理财能力的发展
我国中小学教育体系以语文、数学、英语等基础课程为主，而没有涉及金融相关的课程，来源于《证券投资与理财》公选课程上一项调查的结果是：有91.5%的学生家长询问他们念大学的孩子是否懂得股票，且认为大学生无论就读什么专业，都应该掌握这一重要的基本理财工具，并在这一领域超越他们的父辈。另一项的调查是：95%学生家长投资股票的同时所从事的职业与证券无关，他们几乎没有在没有任何知识和学习的情况下进入市场交易，最终的结果是赔钱。
以上的调查表明国民追求财富的态度是比较积极的，但是所掌握的投资理财相关知识不够，再加上通胀高企的外部环境，自身对品质生活的追求和向往，令许多人患上了不同程度的“财富焦虑症”，大家都想让自己的财富保值与增值，与此同时，家长们也认识到：下一代人在人生的学习阶段培养理财的能力是非常重要的。
（二）学生的证券知识水平尚处在粗浅认知的阶段
学生可能是未来的交易者，在工作一段时间后，他们就成为了家庭和社会的“顶梁柱”，亲友、家庭、个人的积蓄需要进行理财，如何管理手中的财富？这是家长和学生都迫切希望在校期间能补上所缺的一课。调查显示学生接受知识的途径主要有这几方面：一是家长们的交谈；二是高中时历史课上的金融危机“美国大萧条”、“东南亚金融危机”；三是在广播报纸和网络财经新闻。学生们所具有的知识水平特点是：证券知识是贫乏、零乱，大多数人没有股票交易的经验，可以视为不具有证券专业知识。如何解决这一问题，只有选择勤学操练。
二、学生选择自主学习提高证券投资知识和技能
在本校的公选课程中，《证券投资与理财》是最深受学生欢迎的课程，在网络开放选课10分钟后，即被选完，也有学生建议在他们的专业上增加一个证券投资的课程，或在周末课开设与证券投资相关的金融课程，即使是收费也可以接受。
这种状况与我国的经济日益强大，伴随着国民财富迅速增加有关，家庭经济状况的逐渐改善，国民享受到了财富带来的生活质量的提高和生活乐趣的增加，追求金钱被看成是一件天经地义的事情，理智追逐财富的热情对年青的下一代产生了深刻的影响。随着投资手段的丰富，储蓄、保险、股票、基金等各种投资项目的出现，国民愿意为丰富财富知识支付学费，注重财富性格的培养，加强投资风险意识，财富是生活质量的根本保障。
三、财富效应对学生的价值观产生强烈冲击，激发学生主动学习
理财主要指一个人对财富的认知、获取和运用的能力。财富效应是指由于金融资产价格上涨，导致金融资产持有人财富的增长，进而促进消费增长，就是指人们资产越多，消费意欲越强，这一概念是C・哈伯勒提出来的。
班上有一位2009级工业材料专业同学，他的家长把家里闲置的钱交给在银行工作的亲戚，到了年底家里拿到了几倍银行利息的分红，全家人欣喜之余，赞叹这位亲戚的投资才干：通过银行投资理财获得高于银行的利息收益，主要是投资了股票和基金。成功的投资收益，打破他的家庭所有成员已经秉承了千百年来农村依赖农耕为收入来源的传统价值观，深深触动了该同学，这些事情成为他渴望在证券市场中获得成功的主要动力，信息和专业知识可以用于做股票赚钱，资金投资不同领域的收益不同，正确进行投资使财富增值等各种新的价值观影响着他，使他将更多的注意力转到证券知识的学习。
四、利用自己本专业知识在证券市场中实现自我价值，专业课与选修课相得益彰，提升和培养学生的学习兴趣
在《证券投资与理财》课程的学习中，学生可以掌握证券投资分析的基本方法，并能进行简单运用。每堂课必有的市场分析，每讲到一种分析方法，都用市场的实际案例进行分析，如技术指标中的MACD，讲完其顶背离运用法则后，马上给出一个实际案例进行分析，让学生理解MACD指标的应用法则，接下来学生自己上机，在行情软件中寻找股价顶背离的案例，提高对MACD指标的识别能力，讲完所有技术分析方法后，再给出一只股票，让学生用学过的各种技术方法对其进行分析，通过层层推进的实训，学生不仅掌握了理论知识要点，也掌握了所学理论如何在实际中运用。
在《证券投资与理财》课程的学习中，学生还可以初步掌握证券投资所需的基本能力。整个的教学过程分成几个步骤进行：一是学生需要收集分析所需的各种信息，然后依次完成宏观、行业、公司、技术分析；二是根据自己的分析成果进行短线模拟交易；三是阐述自己的分析成果和操作成果。该项实训在一个星期的时间内完成，通过短时间的集中综合训练，学生能够提高信息的综合收集整理能力；提高信息的综合分析能力和选股能力；提高交易技巧；提高表达能力。
在证券投资实践中，要求学生选择自己熟悉了解的投资项目，充分利用自己已有的专业知识和成熟经验，这是投资投资界大师们坚持倡导的，稳定成功、安全获益的有利因素。如对于股票投资，选择自己熟悉了解的行业的上市公司、运用自己便于掌握的方法来决定操作手段，提高成功获利的几率。通过这样综合训练，学生体会到：自己变得更加专注本专业的学习了，以及追求专业知识的精益求精，特别是对于枯燥工科专业课的学有裨益。
在投资股票的同时，可以不断认识自己投资的股票所在行业发展趋势，不断的了解国内外各种因素对这些行业的影响，开扩了眼界，知识更丰富，在证券市场中实现自我的价值。
五、结论
通过对我校高职学生证券投资学习能力与实践能力的调查研究，我们看到了《证券投资与理财》课程有效地帮助了各专业学生普及金融知识，提高了学生的理财能力，拓宽学生专业实践、实习内容，使他们专业知识领域与金融知识领域有效地结合在一起，提高了宏观经济分析能力，对国内外经济分析能力，信息意识与信息处理能力，沟通意识与交流交际能力等。这是我们从事职业教育的工作者探索职业教育向职业培训转型的道路之一，希望能为职业教育教学改革提供经验和借鉴，进一步证明了职业教育不是简单的技能和“窄基础”知识的灌输方式，应该转向“综合技能”与“宽基础”的职业教育模式发展，才能使学生适应全球经济一体化的复杂形势。
参考文献：
1、(美)本杰明・格雷厄姆。聪明的投资者[M].人民邮电出版社，2010.
关键词：行动导向；投资与理财专业；应用
一、行动导向教学法在投资理财专业教学中应用的必要性
随着金融行业的蓬勃发展以及广大居民收入财富的增长，投资理财已经成为了社会的一种必然趋势和需求。投资理财专业作为专门培养理财人才的一个专业类型，在我国很多高校都有开设。高职投资与理财专业人才培养目标以职业能力为本位，学生通过学习不仅要能够掌握投资理财工具的基本知识，而且力求学会运用理财工具，通过不同理财工具的组合达到合理的资产配置和资产保值增值的目的，能够为企业或者个人带来收益和规避风险。要达到以上教学目的，单纯依靠老师在课堂上填鸭式的教学是远远不够的。行动导向教学法，以培养学生的关键能力为目标，让学生积极主动地学习，在活动中培养兴趣，从而学会所学知识，该方法强调教学过程的整体性以及学生的主体性，教师是教学过程的组织者，教学质量的评价以学生的综合素质是否得到提升来体现，这些综合素质包括学生的思维和行为方法、动手能力和技能、习惯和行动标准及直觉经历、需求调节、团队合作等方面的综合。
二、高职投资与理财专业应用行动导向教学法的要求
高职投资投资与理财专业应用行动导向教学法需要学校的支持，教师的理解，学生的参与以及配套的教材，四者缺一不可。
（一）学校领导要重视，加大专项投资力度。行动导向教学的开展首先需要一定物质基础，包括教学设备以及专门的教学场所，因此，学校应设立专项资金，加大专项投资力度，确保所需物质基础配备齐全。另外，高职院校应以校企合作为办学理念，增强与企业联系，设立校内实践基地和校外实习基地，确保行动导向教学法的顺利实施。
（二）教师要拓宽知识面，与时俱进增加实践经验。教师是行动导向教学法的组织者和实施者，要想全面把握这一方法并且达到教学效果，关键在于教师。教师首先要不断学习专业前沿知识，同时也要与时俱进，及时了解金融行业发展趋势，从而才能在实施行动导向教学过程中为学生解决各种问题，提高学生的实践能力。
（三）学生要主动参与，深入了解行动导向教学法的意义。学生在行动导向教学法的实施中扮演主体的角色，教师首先要给学生讲述开展这一方法的意义以及必要性，让学生从心里上接受行动导向教学法。而学生则要以一种积极乐观的态度去配合教师展开行动导向教学法，在实施过程中面对各种挫折与困难也毫不退缩，努力完成每一项任务，只有这样才能得到预期的教学效果。
三、行动导向教学法在投资理财专业教学中的应用方法
（一）学生收集信息阶段。收集信息包括课前信息收集和课堂上的信息收集两个方面。课前信息收集，要求学生根据下一次课所学内容，通过网络报刊等收集相关信息。在课堂上的信息收集需要根据任务进行，针对各个学习任务通过互联网进行信息检索。以“K线组合的分析与运用”这一学习任务为例，学生在上课之前，需要具备启动、关闭、简单的查询证券交易软件的技能，并且能够通过这一能力的运用来查看所需要的信息。在课堂上，当教师提出新的任务时，能够在教学软件上快速找出所需要的信息。
（二）学生独立制定工作计划阶段。以“K线组合的分析与运用”这一学习任务为例，学生需要明确“要学会根据不同的K线组合来判断证券价格的变化趋势”是本次课的学习任务，要完成这一任务，必须把任务分解成以下4个方面：1、K线组合和单根K线分析的意义有何不同？2、K线组合有哪些形态？3、不同的K线组合对证券价格的影响有何不同？4、如何根据K线组合买进或者卖出证券？当学生自行把学习任务分解完成后，便可独立制定工作计划。
（三）决定阶段。学生根据之前订立的工作计划进行讨论，并且在小组成员之间分配任务。以“K线组合的分析与运用”这一学习任务为例，当学生通过讨论基本明确了K线组合和单根K线分析的意义有何不同、K线组合的具体形态等这两个基本问题后，就可以进行分工在软件操作平台上通过查询不同证券的K线走势去寻找所需答案，这也是学生投入参与课堂的魅力所在。
（四）检查阶段。根据研讨各小组进行了任务的实施，为保证最终结果达到最优，教师要对实施过程进行的监控，以便及时发现偏离情况，从而纠正。以“K线组合的分析与运用”这一学习任务为例，面对千变万化的市场信息，各组学生都是根据自己的行动方案进行实施，但在实际的情况观察上可能会出不同结果，学生需要就此而做出及时的反应，包括分析和行动――分析出现不同结果的原因，并判断是否要修正之前的结论。教师在这个阶段中要做好进程控制以及突发疑难问题的解决。
总之，行动导向教学法在投资理财教学中的应用是非常有必要的，通过正确使用这一方法，高职院校以职业技能为本位的人才培养目标可以得到较好的实现，从而为社会培养合格的投资理财专门人才。
参考文献：
[1]张燕。行动导向法在高职院校课程教学中的应用[D].山东，山东师范大学，2014.
目前，金融服务中的投资理财业务发展迅猛，理财成了广大群众的普遍需求，这一变化迫切需要投资理财专业人才的支持。投资理财专业人才的匮乏一直制约着行业的快速发展。这两年不少高职院校开设了投资理财专业，可是在人才培养目标、设置专业课程、教育教学方法方面还继续沿用普通高校人才培养的思路。如何在有限的时间内，把符合高职教育方向和培养目标的专业人才推向社会，不是一件容易的事，是需要认真审慎考虑的问题。因此，我们有必要就高等职业教育的投资理财专业建设展开积极探讨。
［关键词］
高等职业教育；投资理财；专业建设；实践教学创新
近几年，我国国民经济持续高速发展，取得了世人瞩目的巨大成就。其中金融行业作为现代经济的核心，更是展现了异军突起的态势。以富豪阶层为首，中产阶级和中等收入群体为大多数的社会大众理财观念发生了翻天覆地的变化，他们从追求快速致富和激进冒险的风险投资逐步向稳健化投资和关注财产安全等多元化方向发展。这种变化使得今天的金融理财市场发展迅猛。而投资理财业务是一项涵盖面广泛、专业性较强的综合业务，它要求从业人员具有一定的文化水平和良好职业道德修养，熟悉有关法律法规，具备相关金融理论知识，熟练掌握投资理财操作技能。目前投资理财专业人才的匮乏一直制约着行业的快速发展，对优秀投资理财人才的渴望已经成为激烈的行业竞争的重要部分。这两年高等职业院校纷纷开设投资理财专业，努力扩大人才培养规模。职业性的专业人才培养计划是适应市场用人需求的，并且随社会发展将具有很大的发展空间，可是如何在有限的时间内，培养出适应性强、动手能力强、用人单位恰恰需要的投资理财专业人才不是一件容易的事情，是需要认真审慎考虑的问题。因此，我们有必要就高等职业教育的投资理财专业建设展开积极探讨。
一、高等职业教育投资理财专业建设面临的困境
（一）高职投资理财专业建设跟不上市场发展变化步伐投资理财专业建设是一件极其复杂的工作，尤其是在这个发展变化的时代。过去人们消费习惯用纸币，而如今我们利用银行卡、手机银行、网银、支付宝等就可以实现便捷付款；原来的金融产品品种单一，无外乎是股票类、国债类，而如今市场上有众多的金融理财产品可供选择，如黄金、外汇、期货、基金、保险等等。而借助互联网电子商务的平台上市的“支付宝”“余额宝”及微信的“财付通”等业务，因其低廉的成本、安全的投资方式、较高的收益吸引了大众消费。这些互联网业务的推广对商业银行的存款、理财产品和基金代销业务造成的冲击同样不可小觑。如此一来，社会发展所引起的人们消费习惯、金融创新产品以及市场规模上的巨大变化给高职院校投资理财专业建设带来非常大的挑战，想要让投资理财专业建设筹划紧跟时代步伐难度确实很大。目前的金融创新与日俱进，金融产品层出不穷，在这一领域需要接受的新知识新技能也越来越多。高职院校在人才培养方案的设置上就容易出现问题。由于该专业所包含的科目太多，在课程总数目一定的前提下，每一科目下所设的课程数目就会相对有限。比如有些课程只能归为一门课程进行笼统讲授，这样就使学生的学习不精不深，理解肤浅，最终培养成了“样样通、样样松”型的人才。另外，为满足理财市场多样化、金融市场创新发展的需求，理财人才还需要在销售心理及技巧、客户关系管理以及金融工具及业务创新等方面开设课程，这样就更加剧了课程多课时少的矛盾。由此可见，在有限的时间内，培养出社会和用人单位需要的投资理财专业人才并不容易。
（二）高职院校与普通高校人才培养计划差别不大目前，很多高职院校的投资理财专业基本设成了普通高校大金融学专业的一个压缩版，在人才培养目标、专业课程设置、教育教学方法方面还继续沿用普通高校人才培养的思路，再加上高职学生在学习基础、学习能力等方面本身就不如普通高校毕业生扎实，使得如今的投资理财专业高职毕业生在理财知识水平上没有突出优势。另外，高职教育本应该突出实践教学，加强学生专业技能的培养。可目前很多高职院校专业课程的实践教学比重仍然较低，部分实习实训课程流于形式，缺乏案例教学以及金融仿真模拟软件的实践，一些实践操作知识内容脱离行业发展，跟不上社会发展步伐。这些问题都使高职学生在专业技能上没有表现出优势来。
（三）投资理财专业课程设计和教学内容选取过于理论化根据高职教育培养人才的要求，课程设置和教学内容应该根据职业岗位和技术领域的任职要求进行选择。但是，目前来看很多高校与该要求还有一定差距。从课程设置上看，过于注重理论教学体系，忽视了实践教学体系，没有学生理论和实践交互验证的平台，学生专业实践能力薄弱；从教学内容看，教学课目受限，体系不够完整，辅助的课程设置不齐备，经常出现课目的压缩和糅合现象，使学生对知识一知半解，基础知识不牢固。另外，在教材方面，虽然目前都选用了高职高专教材，教材内容也加大了实训部分，但教材内容基本还是以本科教材为模板。比如，相应的实训职业岗位依然是银行等金融从业人员，与高职生实际就业方向不相符。
二、高等职业教育投资理财专业建设摆脱困境的创新发展路径
（一）紧跟市场，构建高职理财专业实践应用型知识体系1.明确高职教育投资理财专业的课程定位。高职院校与普通高校在办学方向上有根本的不同，普通高等教育是以培养学术型学科型人才为主，高等职业教育是以培养技能型应用型人才为主。基于高职教育本身的应用性、职业性的特征，高职院校投资理财专业应更强调学生的基础技能和实践能力的培养，其开设的专业课程应分为三个层次：第一层次，金融基础知识和基础技能要紧跟时展，与就业岗位密切联系；第二层次，实习实训内容要紧贴国内外财经时讯动向，使学生在实践操作中体会经济周期的波动和变化，正确理解常见的金融现象及国家政策新动向；第三层次，辅课程的设置要与实际就业能力相配套，如在销售心理及技巧、客户关系管理以及金融工具及业务创新等方面开设课程。2.课程设计要立足应用性和职业性，加强实践教学体系建设。高等职业教育要更偏重知识的应用性和职业性，所以在课程设计方面要区别于普通本科院校，突出差别优势。首先应该分析就业岗位对投资理财职业素质的要求；其次根据分析来确定该岗位所需的金融理论知识、技术能力以及职业素质；然后再根据课程由浅入深的设计规律来确定课程科目、排列顺序和教学形式。基础理论课以“必需”“够用”为度，专业课以针对性、实用性为原则，精简教学内容。根据经济发展中实际业务的变化及时调整教学计划，删减工作中很少用到的专业课程，摒弃专业课程中概念化、实用性不强的章节。联系现实经济发展现状，结合工作实际业务，再配合大量的案例，以岗位要求为核心加强实践教学内容建设。3.重视高职院校投资理财专业辅助课程的设计。一般高职院校的学生进入职场，都是从基层做起。投资理财服务首先要学会跟各式各样的客户打交道，建立业务客户群。这就要求我们要有好的职场礼仪，善于揣摩客户心理，要有有效的销售策略和技巧。因此，投资理财专业课程设置除了必备的专业课程以外，一定要在辅助课程的设置上多动动脑子下番功夫。在选择设立辅助课程时，应当根据职场能力实际需求，认真研究，有效组织，灵活安排课时。有些课程可以设为专业选修课，让学生自由选择，比如，职场礼仪训练。中国人向来注重礼貌礼仪修养，在与客户打交道时，学生的礼仪形象反映了个人风度涵养，也反映了公司形象。我们可以专门设立职场礼仪选修课，经过专门的训练，学生从基本行为礼仪到与客户寒暄问好、电话礼仪、待人接物等商务礼仪各个方面都有了脱胎换骨的表现，达到了就业岗位要求的精神状态与职业面貌。互联网正一步一步改变人们的生活方式以及理财方式，网络上的金融理财产品层出不穷，金融制度改革与创新与日俱进。面对目前的金融市场及金融机构创新等，我们也非常有必要把创新型的金融业务、创新型的金融工具以及创新型的金融服务等内容带到课堂中。
（二）不断改进教学手段和模式，完善实践教学形式1.采用现代化教育手段，探索“一体三结合”的教学模式。基于高职教育要加强实践教学的要求，可以探索“一体三结合”的教学模式，即将“教、学、做”糅合为一体，增强学生实践操作能力。教师课堂上要充分利用目前比较先进的教学软件和教学设备，利用互联网络资源。现在有许多仿真模拟金融活动的教学软件被开发出来，比如实时股票及期货仿真交易教学软件、商业银行模拟教学软件、保险实务模拟教学软件、会计流程模拟教学软件等。我们可以利用这些软件让学生模拟操作，利于这些现代化的教育手段有效地把“教、学、做”三个过程糅合在一起。首先，老师在课堂中借助仿真软件、教学课件、教学视频、教学动画等实施职场式仿真教学，采取案例教学模式构建课程的教学内容，实现“教与学”的糅合。其次，学生在老师讲解演示过程中可以操作和提问，这种随堂实训的方式又实现了“学与做”的有机融合，学生体会深刻。除了随堂实训以外，可以设置学生考核课堂，以班级分组的方式进行过程考核，搞团队对抗。这样一堂课下来，“教、学、做”糅合在了一起，实现了“一体三结合”。这种教学模式既增加了课堂的直观性和生动性，又扩大了教学内容的信息量，极大激发了学生的学习兴趣，提高了他们的实践能力和水平，取得了良好的教学效果。也使我们的教学方式由传统的灌注式教学向启发引导式转变，大大提高学生的学习兴趣、参与意识及实践操作能力。2.拓宽课外第二课堂的发展路径。目前，第二课堂活动在各高校普遍兴起。第二课堂活动不单可以活跃学生业余生活、填补学生的精神空白，而且以它丰富的内容、多样的形式，起到寓教于乐、潜移默化的综合性教育效果。比如举办模拟证券期货交易大赛，老师可以随时看到学生的网上的操作情况和实时业绩，作为活动裁判以业绩高低作为比赛结果的重要参考。学生在交易竞赛中还须记好投资笔记，方便日后总结回顾，老师赛后可以对参赛成员进行业务指导和讨论分析。学生在这些课外活动中体验和掌握实战时机选择、实战技巧运用、投资策略分析、投资理念等内容，有些技巧是从书本中学不到的。这样的活动极大地激发了学生学习热情，有效地提高了学习的效果。此外，让学生自己通过网络媒体搜集最新的国内外重要财经新闻，对财经热点展开“头脑风暴”，以陈述或者金融热点问题辩论的方式展开讨论。这样一方面增强学生对经济的关注度、敏感度，另一方面还提高了学生的思辨能力、语言表达能力、团队协作能力等等，一举多得。这些知识性、趣味性和教育性为一体的第二课堂活动非常有益于提高他们的学习兴趣，加深他们对专业知识的理解和掌握，而且还锻炼了思维能力、动手能力和创造能力，使学生综合素质有了很大提高。
（三）按照“产教结合、院企合作”的要求建立校内外实习实训基地，积极开展订单式培养，建立产学研结合的长效机制1.加大校内实习实训基地的硬件投入。建设校内实习实训基地是培养技术应用性人才的必备条件。实训基地建设应尽可能与工作岗位一线环境相一致，形成较为仿真的实训环境。实践教学要加强校内实习实训室的硬件投入，购置必备的专业设备和软件系统，根据不同培训目标，可考虑设立证券期货实训室、保险业务实训室和银行柜台实训室等等。2.订单式培训，建立产学研结合的长效机制。高等职业教育的职业性、应用性决定了它不能把自己封闭在校园内闭门造车，只讲授知识，而必须走向社会，了解社会用人需求。在校外，学院可积极谋求与本区域内的证券期货公司、保险公司、金融投融资公司等金融机构合作办学，按照互惠互利原则，建立校外实习实训教学基地。用人单位可向学院提出人才需求的规模与条件，进行订单式培养，对教学计划和培养方案提供参考意见；学校可以利用假期，安排老师带队，在相关业务经理的帮助下开展各种各样的职场式培训，如公司晨、夕会的流程，营销模拟训练，拓展销售业务的说话艺术演练等社会实践活动，使学生掌握金融营销的基本技能及团队管理的本领。鼓励学生利用业余时间在校外实践教学基地兼职，尽快熟悉投资市场全流程的实际操作业务，使得学生的客户拓展能力得到大幅度提高，为将来可以迅速适应工作环境和工作要求奠定基础。
参考文献：
［1］吴云勇，陈凌白。金融学专业投资理财方向建设方案［J］.浙江金融，2008，（1）.
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